Положен ли возврат подоходного налога пенсионерам при покупке квартиры, и как им получить имущественный налоговый вычет?

возврат подоходного налога пенсионерам при покупке квартиры Право на получение вычета
Задайте свой вопрос нашему лучшему юристу:
Артему Комарову 👑.

Физические лица, которые приобретают или строят собственное жилье, наделены правом на получение вычетов из бюджета. Они могут получить от государства до 260 тыс.р. В перечне тех, кому полагаются вычеты, находятся и пенсионеры. Но их возможность реализовать свое право на возврат НДФЛ во многом зависит от того, продолжают ли они работать и сколько времени они находятся на пенсии.

Показать содержание

Законодательные акты про налоговые льготы

Оформление вычета пенсионерами производится с опорой на нормы НК РФ. Так, в ст. 210 есть указание на размер имущественного вычета: это 13% от размера трат независимо от доходов.

В ст. 218, 220 и 221 установлен перечень льгот и вычетов, который предоставлен налогоплательщику-резиденту РФ. В ст. 217 НК исключается обложение налогами пенсионных и прочих соцвыплат.

Размер льгот

Сущность налоговых вычетов состоит в освобождении россиян от налогов в той части расходов, которые они понесли на покупку квартиры.

Размер налогового вычета определяется из фактических затрат на приобретение жилья, но всего не более 2 млн рублей.

Таким образом, после предъявления подтверждающих документов в местную инспекцию, гражданину полагается возмещение в размере до 260 тыс.р. (оно рассчитывается как 13% от 2 млн.).

При покупке жилья в кредит дополнительно допускается возврат подоходного налога на оплату процентов банку. Если договор заключен после 2014 года, то размер выплаченных процентов, которое подлежат возмещению может составлять не более 3 млн.р. (т.е. оформить возврат можно на сумму до 390 тыс.р.).

Указанные лимиты распространяются на всех налогоплательщиков, независимо от их категории, в т.ч. на пенсионеров.

Условия возвращения 13 процентов при покупке квартиры пенсионерам

Так как имущественный вычет – это возврат налоговых отчислений в бюджет, то для его получения требуется, чтобы пенсионер обладал доходами, которые облагаются 13% НДФЛ. Пенсия, независимо от оснований ее получения (наступление пенсионного возраста, утрата работоспособности или достижение определенного стажа военной службы), освобождается от налогообложения. Поэтому по умолчанию пенсионерам не предоставляются имущественные вычеты.

Но если у них кроме пенсии есть другие источники дохода, то возврат производится в штатном режиме. Это не только зарплата, но и альтернативные источники.

Рассмотрим частные условия получения налоговых вычетов российскими пенсионерами в зависимости от их доходов.

О том, как вернуть 13% пенсионерам мы писали в этой статье.

Возврат налога при покупке квартиры при наличии дополнительных доходов

Наличие альтернативных источников дохода позволяет пенсионерам рассчитывать на получение вычета в счет данного дохода. Это может быть продажа недвижимости, сдача внаем квартиры или авто, дополнительная пенсия из средств НПФ (она по закону не освобождается от НДФЛ), дополнительная зарплата или вознаграждения по авторским соглашениям/договорам подряда.

При оформлении вычета необходимо учитывать тот факт, что его сумма не может превышать перечисленный в бюджет годовой налог.

Предположим, гражданин Абакумов решил сделать на пенсии инвестицию и приобрести квартиру, чтобы получать с нее доходы в виде арендной платы. Недвижимость он приобрел за 2.3 млн.р., а сдавал жилье за 12 000 р. в месяц. Полученные доходы он не скрывает, а платит ежемесячно налог в 1560 р. За год эта сумма достигла 18720 р.

За приобретенную недвижимость пенсионер может оформить вычет по максимуму 260 тыс.р. Но вернуть за текущий год он вправе не более 18720 р. Остаток вычета (241280 р.) он по закону может перенести на следующие годы, пока лимит в 260 тыс.р. не исчерпается.

Имущественный вычет при покупке квартиры неработающим пенсионерам

До 2012 года если у пенсионера не было никаких доходов кроме госпенсии, он не мог рассчитывать на вычеты. Но с 2012 года ситуация изменилась и были приняты поправки в Налоговое законодательство в пользу пенсионеров.

Теперь они вправе вернуть НДФЛ независимо от даты покупки недвижимости за последние 4 календарных года. Например, в 2016 году допускалось оформить возврат за 2015-2012 годы.

При переносе налоговых периодов пенсионеру необходимо соблюдать ряд правил:

  • заявлять на вычет допускается только на следующий год после приобретения недвижимости, т.е. за квартиру, купленную в 2017 году, оформлять возврат можно не ранее 2018 года;
  • пенсионеры неработающие уже 5 и более лет утрачивают свое право на получение бюджетных преференций;
  • вычет не предоставляется более чем за 4 года (в 2017 году уже не возвращаются налоги за 2012 год).

Например, пенсионер Абрамов вышел на заслуженный отдых в 2016 году. На следующий год он приобрел новую двухкомнатную квартиру. В 2018 году он вправе обратиться в ФНС и компенсировать часть затрат за 2016 год (пока он трудоустроен) и за 2014-2015 гг.

Стоит учитывать, что при переносе налоговых периодов декларации представляются в обратной последовательности. Например, вначале за 2015 год, остаток переносится на предшествующий 2014, затем – за 2014 год – на 2013 год.

Налоговый вычет при покупке квартиры работающим

Ранее Налоговый кодекс содержал ограничение, согласно которому работающие пенсионеры не могли перенести вычет. Но в 2014 году это правило отменили и подобное право закрепилось не только за неработающими пенсионерами, но и трудоустроенными.

Приведем пример. В 2014 году Бобров достиг почетного возраста и вышел на заслуженную пенсию. При этом он продолжил работать. В 2015 году он купил квартиру за 5.8 млн.р. В 2016 году он обратился в свою Налоговую инспекцию за получением вычета. При этом он вправе вернуть НДФЛ не только за 2015 год, но и 2012-2014 гг. Но если полученной суммы окажется недостаточно, он вправе продолжать получать вычет пока не получит все 260 тыс.р.

В остальном для работающих пенсионеров возврат налогов производится по общим правилам.

Положена ли налоговая компенсация при покупке жилья пенсионером, который прекратил работать?

В жизни возможна и такая ситуация: в процессе возврата НДФЛ пенсионер прекратил работать и так и не успел получить назад всю полученную сумму. Так, если за три прошлых года он уже реализовал свое право на вычет, то далее перечисления прекращаются. Он сможет вернуть деньги только за последний год работы.

В данном случае у пенсионера есть два варианта: найти альтернативные источники доходов или оформить выплаты на супругу, которая продолжает трудиться.

О получении налогового вычета работающими и безработными пенсионерами мы рассказывали тут.

Возврат денег на супруга или супругу

При приобретении жилья в совместную/общедолевую собственность работающая супруга вполне может получить вычет вместо пенсионера. Конечно, если бы они оба работали, то семья в совокупности могла бы получить до 520 тыс.р. (если купленная квартира дороже 4 млн.р.).

Неважно, кто из супругов фактически производил расходы и чья фамилия указана в платежках. В заявлении супруги вправе произвольно распределить величину вычета и полностью перераспределить его в пользу супруги(а) пенсионера.

Скачать заявление о распределении вычета между супругами: бланк, образец.

Стоит учесть, что если квартира дороже 4 млн.р., то заявление о распределении вычета не требуется, т.к. супруга все равно не получит более 260 тыс.р.

Например, пенсионер уже не работает 5 лет, а его супруга еще не достигла пенсионного возраста. Они приобрели квартиру за 3 млн.р. в совместную собственность. По умолчанию каждый из них мог бы получить вычет в размере 1⁄2 от стоимости недвижимости с 1.5 млн.р. Но так как право на вычет пенсионер утратил, он написал заявление о перераспределении его в размере 100% в пользу супруги. В результате именно она получила вычет 260 тыс.р. с лимита в 2 млн.р. (по максимуму).

Наш лучший юрист ждет ваш вопрос:

Больше нюансов о возвращении 13% после покупки квартиры по долевой собственности, вы найдёте здесь, а подробнее о получении налогового вычета за супруга можно ознакомиться тут.

Получение выплаты самостоятельно через инспекцию

Для самостоятельного получения вычета необходимо обратиться в ФНС по прописке. Это необходимо сделать на следующий год после покупки квартиры как в начале года, так и в конце. Оформить возврат налогов можно в течение трех лет. Так, за оформлением вычета по квартире, приобретенной в 2016 году, допустимо обращаться не позднее 2019 года.

Не стоит сильно затягивать данный процесс: ведь с каждым годом сумма к возмещению из бюджета будет планомерно снижаться. Ведь перенести вычет пенсионеру можно только на три года до покупки и с каждым последующим срок сокращается.

Расчет размера вычета пенсионер должен произвести самостоятельно и отобразить все вычисления в декларации 3-НДФЛ. Здесь приводятся базовая информация: стоимость приобретения (указывается сумма не больше 2 млн.р.), годовой размер доходов и перечисленного НДФЛ (можно взять из 2-НДФЛ). Величина вычета не может превышать сумму налоговых отчислений в бюджет.

Допустим, ежемесячный доход составляет 35000 р.,из который удерживается в виде НДФЛ 4550 р. годовая сумма налога составляет 54600 р. Именно ее допускается вернуть из бюджета, а остаток переносится на следующие периоды.

В ФНС предоставляется стандартный пакет документов, который состоит из:

  • заявления;

    Скачать заявление на предоставление вычета: бланк, образец.

  • паспорта;
  • декларации по форме 3-НДФЛ;

    Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ: бланк, пример заполнения.

  • справки от работодателя 2-НДФЛ за годы получения компенсации;

    Справка о доходах физического лица формы 2-НДФЛ: бланк, образец заполнения.

  • документация на квартиру и платежные документы (расписка, банковские выписки и пр.);
  • ипотечный договор;
  • свидетельство о заключении брака (при желании распределить вычет между супругами.

Все документы предоставляются в оригиналах одновременно с копиями.

От пенсионера дополнительно потребуется копия пенсионного удостоверения и то в том случае, если он планирует реализовать свое право на перенос налогового периода.

Представить комплект документов можно лично или через представителя. В последнем случае понадобится нотариально заверенная доверенность на представление интересов.

Скачать бланк доверенности на получение вычета.

После передачи документов последует их камеральная проверка. Она по закону может занимать не более трех месяцев. При успешной проверке представленных сведений пенсионер получит на заявленный счет в банке (сберкнижку) средства в размере исчисленного НДФЛ.

Более подробно о том, как получить налоговый вычет пенсионеру и как рассчитать его размер, мы рассказывали здесь.

13 процентный налог пенсионерам через работодателя

Когда пенсионер продолжает трудиться или же за компенсацией из бюджета обращается его супруга, то данный процесс будет состоять из двух этапов.

На первом этапе с подтверждающими факт покупки жилья документами налогоплательщик обращается в ФНС по месту его проживания. В течение тридцатидневного срока фискальный орган выдаст справку-подтверждение права на вычет. Подавать заявление можно и в том же году, что куплена квартира, не дожидаясь окончания налогового периода.

На втором этапе вам нужно вместе с документами на жилье и уведомлением от ФНС обратиться в бухгалтерию по месту работы. Здесь пишется заявление на имя руководства по форме, утвержденной у юрлица. С этих пор работодатель временно перестанет выполнять свои функции налогового агента и удерживать налог из зарплаты.

Скачать бесплатно заявление на предоставление вычета для работодателя: бланк, образец заполнения.

Имущественный вычет будет получен не одной суммой, а представит собой ежемесячную прибавку к зарплате в виде неудерживаемого НДФЛ. После того как компенсация исчерпается, налогоплательщик продолжит получать зарплату в меньшем размере.

Например, ежемесячные доходы составляют 48000 р. На руки сотрудник получает 41760 р. После заявления на вычет его доходы возрастут на 6240 р. (величина НДФЛ) пока не достигнут 260 тыс.р. (если квартира дороже 2 млн).

Право на получение остатка 3-НДФЛ для пенсионеров

За налогоплательщиками закреплены права на дополучение остатка недоиспользованного вычета в последующие налоговые периоды.

Так, если компенсировать все затраты не удалось, пенсионер может заявлять на вычет до того момента, пока он получает налогооблагаемые доходы.

Многократный возврат НДФЛ

Запрет на многократное использование налоговых преференций был снят в 2014 году. Теперь право на вычет привязан не к объекту, а к самой персоне налогоплательщика.

Раньше было так: приобрел налогоплательщик квартиру за 1 000 000 р. и вернул из бюджета 130 тыс.р. После этого он более не мог обратиться за компенсацией.

С 2014 год россияне могут неоднократно пользоваться вычетами, пока в совокупности вся сумма выплат из бюджета не достигнет 260 тыс.р. Если гражданин воспользовался своим правом на вычет до 2014-го года, то заявить на него снова он не вправе (даже с учетом последних правок).

Особенности возврата НДС по ипотеке

Если пенсионер воспользовался ипотечным кредитом для покупки квартиры, то он вправе вернуть назад не только 260 тыс.р. в части основного вычета, но и до 390 тыс.р. по уплаченным банку процентам (выплаты разделяются на две части). Конечно, такой вариант покупки не очень распространен: большинство банков ограничивают доступ лицам почетного возраста к заемным средствам по долгосрочным заимствованиям.

При возмещении затрат по банковским процентам необходимо учитывать три основных правила:

  1. Получение возврата по процентам допускается только после возникновения права получения основного имущественного вычета. Если же ипотека оформлена ранее момента получения акта приема-передачи, то в состав вычета все равно допускается включить все уплаченные проценты с 1-го дня внесения ипотечных платежей.
  2. По договорам, оформленным до 2014-го года, не действуют лимиты (вернуть можно все проценты без ограничений). С 2014 года введен лимит в 3 млн.р.
  3. Вычет допускается получить только в пределах фактически уплаченных в пользу банка сумм. Размер выплат необходимо подтвердить документально и получить банковскую выписку.
На нашем сайте можно найти больше информации о получении налогового вычета в таких случаях:
  1. для индивидуального предпринимателя;
  2. безработному;
  3. на ребёнка;
  4. если квартира покупалась у родственника.

Пенсионерами реализуется право на налоговый вычет с некоторыми оговорками: они должны обладать налогооблагаемыми доходами. Также за ними закрепляется право на перенос налогового периода для возврата НДФЛ в пределах 4 лет.

Документы на тему статьи

ПОСЛЕДНИЙ шанс задать вопрос вопрос нашему лучшему юристу:
Артему Комарову 👑
Добавить комментарий для Елена Отменить ответ

  1. Антонина Алексеевна

    Добрый день. С 2000г. я пенсионер МВД, не работающая. В августе 2018г купила однокомнатную квартиру. Полагается ли мне возврат подоходного налога. Какие документы предоставить и с чего начать. Спасибо.

    Ответить
  2. Антонина

    Здравствуйте! Если пенсионеры-москвичи, но бытовая техника куплена не в Москве, могут ли они получить компенсацию?

    Ответить
  3. fabrica

    Я пенсионер с 2007 года. Работал до 2013 года. 2014-2015 гг. не работал, 2016г. открыл ИП и закрыл в сентябре 2017г. Квартиру приобрел в декабре 2017г. Вопрос; могу ли я получить налоговые выплаты, за 2016, 2017 и 2012 и 2013 гг.?

    Ответить
  4. fabrica

    Я не работающий пенсионер-инвалид 2 группы продала 3х ком.квартиру и купила 1 комнатную,Вопрос:будет ли мне возврат 13% от налоговой службы?

    Ответить
    1. Вера

      Оксана, согласно ст.217 Налогового Кодекса РФ, имущественный вычет – это возврат налоговых отчислений, поэтому для его получения требуется, чтобы пенсионер имел доходы, которые облагаются 13% НДФЛ. А пенсия, независимо от оснований ее получения налогом не облагается. Поэтому пенсионерам имущественные вычеты не предоставляются. Но если у вас кроме пенсии есть другие источники дохода, то возврат производится

      Ответить
    2. Елена

      Здравствуйте, Оксана. Если вы владели проданной квартирой более трех лет, никогда ранее не пользовались налоговым имущественным вычетом, то вам он положен. Для этого нужно обратиться в Налоговую с пакетом документов. Список документов представлен в данной статье.

      Ответить
  5. fabrica

    Здравствуйте! Слышала, что можно вернуть налог по ипотеке за страховку жизни и страховку квартиры? Так ли это и как это сделать? Спасибо.

    Ответить
    1. Николай

      Договора страхования, которые навязывают при заключении кредитных договоров (в тч и ипотеки), всегда заключаются на усмотрение сторон. Страховка это не налог. И как и любой другой гражданско-правовой договор, вы вправе в любой момент расторгнуть договор страхования.

      Ответить
    2. Игорь

      Здравствуйте!
      Вы несколько заблуждаетесь или в терминах или в понимании о чем речь. Налог за страховку в данном случае обязана уплачивать страховая компания, т..к. именно она получатель дохода через продажу страхования вашей жизни при оформлении ипотеки. Аналогично и со страховкой квартиры. Ваш платеж это не налог, а цена полиса по первой и второй программе. И такое страхование, по идее. добровольное, если вас принуждали, то тогда вы вправе требовать расторжение такого договора и возврата денег, вплоть до обращения в суд.

      Ответить
  6. fabrica

    Можно ли получить возврат подоходного налога от покупки компьютера,если можно, как и где? Я пенсионерка.

    Ответить
    1. Вера

      Ира, в ст. 218, 220 и 221 установлен перечень льгот и вычетов, который может быть предоставлен налогоплательщику. Это:
      — покупка недвижимости (квартира, дача, земельный участок);
      — обучение;
      — лечение и некоторые медицинские услуги.
      Покупка компьютера не попадает в данный перечень, поэтому. и возврата имущественного налогового вычета за него не может быть.

      Ответить
    2. Дмитрий

      Возврат подоходного налога или налоговый вычет распространяется на следующие виды затрат:
      — покупка недвижимости (квартира, дача, участок);
      — обучение;
      — лечение и медицинские услуги.
      Как видите, покупка компьютера не попадает ни под одну из статей. А значит и возврата в вашем случае быть не может.

      Ответить
  7. fabrica

    Здравствуйте! В ноябре 2015г. мама прекратила работать, на пенсии уже давно. В 2016г. мама купила комнату. Хотим подать на вычет. За какие годы можно подавать декларации 3 НДФЛ?

    Ответить
  8. fabrica

    Квартира куплена в 2017 г. Работающий пенсионер. За какие годы я могу получить компенсацию?

    Ответить
    1. Алексанр

      Здравствуйте Римма! Как работающий пенсионер вы можете получить налоговый вычет за три прошедших года, Об этом пишется в пункте 7 статьи 78 Налогового Кодекса РФ. То есть начиная с 2014 года по 2016. Но пенсионерам кажется перенос вычета увеличен еще на год , то есть вплоть до 2013 года .

      Ответить
    2. Валентина

      Добрый день, Римма! Пенсия от налогов освобождается. С нее возврата налоговых отчислений не может быть в принципе. Но так как, выйдя на пенсию, вы продолжаете работать и платить налоги, то вы можете рассчитывать на получение налогового вычета на общих основаниях. То есть на 13% от 2 млн. рублей, что составит сумму в 260 тыс. рублей. При получении вычета учитывается предшествующий налоговый период. Если нужная сумма не набирается, то возврат назначается за трехлетний прошлый налоговый период.

      Ответить
  9. fabrica

    Моя мама преобрела квартиру в новостройке. Она неработющий пенсионер. Ей 78 лет. На пенсии . Кв. преобретена в2017г. Преобрела впервые. Ей полагается налоговый вычет?

    Ответить
  10. fabrica

    Может ли пенсионер возраст 74 года получить компенсацию за приобретение жилья (покупка квартиры) ???

    Ответить
    1. Елена

      Здравствуйте, Светлана. Конечно, если гражданин ранее не пользовался имущественным налоговым вычетом, то даже будучи уже пенсионером, он может им воспользоваться, после покупки жилого помещения.

      Ответить
    2. Ольга

      Доброго времени суток, Светлана! Да, пенсионеры имеют права на налоговый вычет при покупке квартиры. Для его получения в налоговой службе нужно будет предоставить все документы, подтверждающие, что человек является собственником квартиры, которую приобрёл; справку с места работы в форме 2-НДФЛ (об уплате налогов). И в налоговой службе по месту жительства нужно будет заполнить декларацию в форме 3-НДФЛ. Возвращается налог в размере 13% от стоимости квартиры.

      Ответить
  11. fabrica

    здравствуйте, я работающий пенсионер. мною куплена квартира в 2016 г. и оформлена на супругу. могу ли я получить налоговый вычет?

    Ответить
  12. fabrica

    Здравствуйте! Я неработающий пенсионер более 6 лет. продала квартиру , полученную по завещанию от свекрови. хочу купить себе другую квартиру. Полагается ли мне налоговый вычет 13% с покупки, ведь я получила доход от продажи квартиры и заплачу 13% с ее продажи. Возможен ли взаимозачет в этом случае?

    Ответить
    1. Иван К.

      Здравствуйте Влада, пунктом 10 ст. 220 Налогового кодекса РФ четко установлено, что у налогоплательщиков, получающих пенсии в соответствии с законодательством Российской Федерации, имущественные налоговые вычеты могут быть перенесены на предшествующие налоговые периоды, но не более трех, непосредственно предшествующих налоговому периоду, в котором образовался переносимый остаток имущественных налоговых вычетов.
      Если если пенсионер официально не работает, но имеет другой дополнительный доход, с которого платит НДФЛ по ставке 13% (например, доходы от сдачи недвижимости в аренду, или от продажи имущества), то он вправе воспользоваться имущественным вычетом и вернуть (уменьшить) налоги с этих доходов. Если вы продали квартиру менее трех лет назад и оплатили налог на доходы с ее продажи, то вы имеете право на налоговый вычет.

      Ответить
    2. Вера

      Влада, имущественный вычет – это возврат налоговых отчислений. Поэтому для его получения требуется, чтобы пенсионер имел доходы, которые облагаются налогом 13%. Пенсия, не облагается налогом. Поэтому пенсионерам не предоставляются имущественные налоговые вычеты. Но если у вас кроме пенсии есть другие источники дохода, то можете оформить.

      Ответить
  13. fabrica

    Здравствуйте Надежда !Я и мой муж-не работающие пенсионеры.Мы собираемся купить квартиру.Можем ли мы получить налоговый вычет ?

    Ответить
  14. fabrica

    2012год вышла на пенсию 2015год уволилась 2018 год планирую купить дом могули я расчитывать на имущественный налоговый возврат? лет 10 назад я возвращала налоговый вычет когда протезировала зубы

    Ответить
    1. Игорь

      По подсчетам соглашусь с Сергеем — у вас есть 3 года с момента окончательного увольнения, чтобы воспользоваться налоговым вычетом при покупке квартиры. Однако, если вы уже им пользовались, то сумма затрат на протезирование должна быть вычтена из 2 млн руб. — это законодательный максимум, на который вы вправе рассчитывать.

      Ответить
    2. Сергей

      Здравствуйте Ника, согласно п. 10 ст. 220 НК РФ у налогоплательщиков, получающих пенсии в соответствии с законодательством Российской Федерации, имущественные налоговые вычеты, могут быть перенесены на предшествующие налоговые периоды, но не более трех, непосредственно предшествующих налоговому периоду, в котором образовался переносимый остаток имущественных налоговых вычетов.
      В вашем случае вы можете получить налоговый вычет в 2018 году только за 2015-й, 2016-й и 2017 годы, если в эти годы вы являлись плательщиком НДФЛ. Вы указали, что уволились в 2015 году, следовательно в 2019 году права на налоговый вычет уже у вас не будет.

      Ответить
  15. fabrica

    Здравствуйте! Мы купили квартиру. Собственник — муж. Он неработающий пенсионер. Как долго ему будут возвращать подоходный налог?

    Ответить
  16. fabrica

    Здравствуйте. У меня вопрос. Мне нужно подать декларацию на полученный доход и на налоговый вычет за мед. услуги. Это делается в одной декларации? Или лучше их разделить?

    Ответить
  17. fabrica

    добрый день !помогите пожалуйста разобраться в нашей ситуации. нашей бабушке 82 года . она купила себе квартиру.положены ли ей 13 % процентный налог или имущественный .квартира в ее собственности.?

    Ответить
    1. павел

      Здравствуйте Егор, если ваша бабушка купила квартиру в 2018 году, то для получения имущественного налогового вычета ей нужно предоставить сведения о своих доходах, полученных не раньше 2015 года, которые облагались налогом на доходы физических лиц. Если таких доходов за этот период не было, то право на получение имущественного налогового вычета отсутствует.

      Ответить
    2. Вера

      Егор, т.к. вашей бабушке 82 года, то наверняка, что она нигде не работает и налоги в размере 13% в бюджет не оплачивает, а с пенсии налог не удерживается. Поэтому имущественный налоговый вычет в размере 13% на купленную квартиру ей не положен

      Ответить
  18. fabrica

    здравствуйте! Вопрос — Возвращается ли подоходный налог на покупку квартиры сразу 2 супругам?

    Ответить
  19. fabrica

    я работающий пенсионер, продала комнату в коммунальной квартире.Хочу купить маленькую квартиру за 2900000, положен мне возврат подоходного налога и в какой срок?

    Ответить
  20. fabrica

    Здравствуйте, хочу своей маме купить квартиру, ей 85 лет, сможет ли она воспользоваться налоговым вычетом?

    Ответить
    1. Иван К.

      Здравствуйте Полина, руководствуясь пунктом 10 статьи 220 Налогового кодекса РФ можно сказать, что ваша мама имеет право на получение имущественного налогового вычета, если в течении трех лет, предшествующих году приобретения жилого помещения и регистрации его в собственность вашей мамы она получала заработную плату или иной доход, который облагается НДФЛ. В этом случае можно получить налоговый вычет в сумме уплаченного налога.

      Ответить
    2. Вера

      Полина, нет, ваша мама имущественным налоговым вычетом за покупку квартиры, воспользоваться не сможет, так как она не работает и у нее нет дохода, облагаемого налогом 13%, а с пенсии налог не удерживается.

      Ответить
  21. fabrica

    Здравствуйте я пенсионер , вышел на пенсию в августе 2015 г. В н.в не работаю, в конце 2015 г. купил землю и домик на сумму 350 т.руб. Могу ли сейчас заявить имущественный налоговый вычет из НДФЛ опл. в 2015г,2014,2013 ?

    Ответить
  22. Рита Камболатовна

    Я ,работающая пенсионерка .Мне 63г. В 2017г. взяла квартиру в ипотеку…Хочу вернуть подоходный налог .Мне дали перечень документов и сказали ,что справку 2-ндфл надо брать за 2014-2017г.(льгота пенсионерке). Я правильно поняла.что могу вернуть 13% за эти годы( с 2014 по 2017гг.)одной суммой?

    Ответить
    1. Александр

      Законодательство не содержит ограничений для пенсионеров, получающих доход, облагаемый по ставке в 13 процентов, в части их права по переносу на предыдущие налоговые периоды остатка по имущественному налоговому вычету. Вы совершенно правильно всё поняли.
      Обоснование: НК РФ РФ (ст. 220), письмо Минфина РФ от 17 апреля 2014 г. N 03-04-07/17776.

      Ответить
  23. Александра Костина

    Хочу добавить, что налоговый вычет может получить работающий пенсионер не только при покупке квартиры, но и при покупке домика в деревне.
    Именно этим правом я и воспользовалась в прошлом году. Мы с мужем приобрели домик в деревне, куда и планируем переехать. И сейчас оформляем налоговый вычет. В этом очень помогла статья КОГДА МОЖНО И КАК ПОЛУЧИТЬ ИМУЩЕСТВЕННЫЙ НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ ПРИ ПОКУПКЕ КВАРТИРЫ ПРИ ДОЛЕВОЙ СОБСТВЕННОСТИ.

    Ответить
  24. fabrica

    Я являюсь неработающей пенсионеркой с октября текущего года. Если в 2017 (или в 2018) году я куплю квартиру — буду ли я иметь право на возврат 13 % налога?

    Ответить
    1. Вера

      Артем, да , вы вправе вернуть 13% налога независимо от даты покупки квартиры за последние 4 календарных года. Заявлять на вычет допускается только на следующий год после приобретения недвижимости, т.е. за квартиру, купленную в 2017 году, оформлять возврат можно не ранее 2018 года. В 2018 году вы вправе обратиться в ФНС и компенсировать часть затрат за 2016 год,пока вы были трудоустроены и за 2014-2015 гг.

      Ответить
    2. Фемида

      Добрый день, Артем.
      Возврат 13% налога осуществляется по данным за последние три года, т.е. если Вы покупаете квартиру в 2017 году, расчет при выплате будет браться за 2016,2015,2014 года, если покупаете в 2018 году тогда в расчет пойдут доходы за 2016,2015. Почему так происходит? Ответ прост 13% возвращается с налогооблагаемого дохода, пенсия не облагается доходом 13%, поэтому выплаты не будет.

      Ответить
  25. fabrica

    3 года назад моя жена приобрела квартиру в Москве. Она москвичка. Ей 61 год. Она давно не работает. Может ли она расчитывать на возврат какой-либо суммы от государства?

    Ответить
    1. Александр

      Здравствуйте Владислав! В вашем случае жена вряд ли сможет получить налоговый вычет, так как она не работает, и следовательно не платит налог НДФЛ в 13%. Вот если бы она официально сдавала квартиру, и с этого дохода платила налог, или официально работала, будучи на пенсии, тогда бы могла рассчитывать на возврат.

      Ответить
    2. Игорь

      Для неработающих пенсионеров налоговое законодательство предусматривает перенос в течение 3 лет после выхода на пенсию. В вашем случае, если она давно не работает, как вы пишите, то надо смотреть сроки.

      Ответить
  26. fabrica

    муж вышел на пенсию в 2015 г в 2016 купил квартиру в налоговой инспекции сказали что имеет право на имущественные вычеты за 2015 2014 2013 г он собственник А имеет ли право жена пенсионерка с 2014 г на вычет?

    Ответить
    1. Аркадий

      Здравствуйте, Лариса!
      Так как собственником квартиры является ваш супруг, то только он имеет право на получение налогового вычета в размере 13%. Для того, чтобы поближе ознакомиться с налоговым вычетом вы можете ознакомиться поближе как с настоящей статьёй, так и со статьёй, представленной на http://myrealproperty.ru/kvartira/pokupka_kv/nalog.

      Ответить
    2. Наталья

      Здравствуйте, Лариса. Если квартира оформлена на мужа, то и право налогового вычета у него. Жена может получить налоговый вычет, но, в данном случае, только за мужа.

      Ответить
  27. fabrica

    Добрый день,подскажите возможно ли получить имущественный вычет 13% пенсионеру в 2017 году.если он вышел на пенсию в майе 2017 года,далее он не работает.а также нужна ли справка о доходах(если ее нет возможности взять? )

    Ответить
    1. Валентина

      Добрый день, Руслан! В 2012 году в Налоговый кодекс были внесены поправки, позволяющие получить налоговый вычет при покупке квартиры и неработающим пенсионерам. Но это возможно, если недвижимость была приобретена в течение последних четырех лет. Так, если вы купили квартиру в 2017 году, то возврат налогового вычета будет рассчитан за 2013-2016 годы, когда вы еще работали и платили налоги в бюджет. Пенсионеры, не работающие пять и более лет утрачивают право получения налогового вычета. Заявление на вычет надо подавать через год после покупки недвижимости, то есть уже в текущем году. Там вы и укажете, что ваши доходы — только пенсия, размеры которой есть в электронной базе ПФ.

      Ответить
    2. Ольга

      Здравствуйте, Руслан. Да, пенсионеру положен налоговый вычет, если ранее он никогда им не пользовался. Получить справку о доходах пенсионеру можно в ПФ РФ.

      Ответить
  28. fabrica

    Здравствуйте! Можно ли работающим пенсионерам взять 2 НДФЛ за 2015 год, если квартира была куплена в марте 2016 года?

    Ответить
    1. Александр

      Работодатель выступает налоговым агентом и обязан выдать ф\лицу при письменном обращении справку, подтверждающую полученные доходы и удержанные с них налоги. Поэтому работающий пенсионер вправе получить такую справку. Форма её – 2НДФЛ.
      Обоснование: НК РФ (ст. 230).

      Ответить