Можно ли и как получить имущественный налоговый вычет при покупке квартиры за супруга?

налоговый вычет при покупке квартиры супруги Право на получение вычета
Задайте свой вопрос нашему лучшему юристу:
Артему Комарову 👑.

Исходя из того, что все имущество, приобретенное в браке, считается совместно нажитым, граждане вправе получать налоговый вычет при покупке квартиры за супруга. Рассмотрим фактические и юридические нормы, влияющие на данное обстоятельство.

Показать содержание

Законодательные акты

Передача права получения имущества при приобретении жилья как совместно нажитого имущества, опирается на нижеследующие основные источники Гражданского, Налогового и Семейного кодексов, а также иные нормативные законодательные акты:

  1. Глава 17 ГК РФ.
  2. Статьи НК РФ: 105.1, 210, 220, 222, определяющие разрешительные и запретительные позиции законодательства при оформлении вычета.

    НК РФ Статья 222. Полномочия законодательных (представительных) органов субъектов Российской Федерации по установлению социальных и имущественных вычетов

    В пределах размеров социальных налоговых вычетов, установленных статьей 219 настоящего Кодекса, и имущественных налоговых вычетов, установленных статьей 220 настоящего Кодекса, законодательные (представительные) органы субъектов Российской Федерации могут устанавливать иные размеры вычетов с учетом своих региональных особенностей.

  3. Статьи СК РФ: 35, 40 (при оформлении брачного контракта), статья 14 – перечень близких родственников.

    СК РФ, Статья 35. Владение, пользование и распоряжение общим имуществом супругов

    1. Владение, пользование и распоряжение общим имуществом супругов осуществляются по обоюдному согласию супругов.
    2. При совершении одним из супругов сделки по распоряжению общим имуществом супругов предполагается, что он действует с согласия другого супруга.

      Сделка, совершенная одним из супругов по распоряжению общим имуществом супругов, может быть признана судом недействительной по мотивам отсутствия согласия другого супруга только по его требованию и только в случаях, если доказано, что другая сторона в сделке знала или заведомо должна была знать о несогласии другого супруга на совершение данной сделки.

    3. Для заключения одним из супругов сделки по распоряжению имуществом, права на которое подлежат государственной регистрации, сделки, для которой законом установлена обязательная нотариальная форма, или сделки, подлежащей обязательной государственной регистрации, необходимо получить нотариально удостоверенное согласие другого супруга.

    Супруг, чье нотариально удостоверенное согласие на совершение указанной сделки не было получено, вправе требовать признания сделки недействительной в судебном порядке в течение года со дня, когда он узнал или должен был узнать о совершении данной сделки.

    СК РФ, Статья 40. Брачный договор

    Брачным договором признается соглашение лиц, вступающих в брак, или соглашение супругов, определяющее имущественные права и обязанности супругов в браке и (или) в случае его расторжения.

    СК РФ, Статья 14. Обстоятельства, препятствующие заключению брака

    Не допускается заключение брака между:

    • лицами, из которых хотя бы одно лицо уже состоит в другом зарегистрированном браке;
    • близкими родственниками (родственниками по прямой восходящей и нисходящей линии (родителями и детьми, дедушкой, бабушкой и внуками), полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами);
    • усыновителями и усыновленными;
    • лицами, из которых хотя бы одно лицо признано судом недееспособным вследствие психического расстройства.

  4. Письмо Минфина от 11.12.2014 г., под № 03-04-05/63812, если оформлено совместное владение.
  5. Федеральный закон № 212-ФЗ, от 23.07.12 г.
Существенные изменения в законодательство внесены в 2012 году и в 2014 году, что повлияло на налоговые инструкции, по которым сегодня назначается налоговая льгота.

Условия получения

Определенные ситуации влияют на законную возможность получения вычета, в принципе запрещая его начисление и право требования. В их числе:

  1. Использование права получения налогового возврата только один раз в жизни. Повторно на имущественный вычет недопустимо притязать, даже при условии его получения за ребенка или супруга.
  2. При покупке жилья у близких родственников, имущественный возврат не предоставляется.
  3. Безработные, в том числе пенсионеры и студенты очного отделения, вычет получить не могут, так как не являются налогоплательщиками.

Ситуация до и после 2014 года

После принятия положений нового налогового права в 2014 году, супруги стали признаваться лицами, уполномоченными на получение налоговых льгот, на основании п.6 ст. 220 НК РФ. Более того – если один из них не исчерпал установленного регламента, составляющего 260 тысяч рублей (13% от 2 000 000), можно «добрать» недостающий налоговый вычет при покупке квартиры одним из супругов, или перенести на приобретение следующего объекта недвижимости.

Этим же источником законодательства признано, что максимальная стоимость облагаемого налоговой льготой жилья, составляющая 2 миллиона рублей, распределяется на каждого получателя вычета, а не на объект недвижимости, как это было до 2014 года.

Данные преимущества распространяются только на сделки, совершенные после 01.01.14 года, ранее оформленные договора купчей подлежат старым нормативам налоговых льгот.

Нюансы реформ 2012 года

В 2012 году был рассмотрен и утвержден в суженном формате перечень близких родственников, при покупке квартиры у которых, налоговая льгота не предоставляется.

Если муж планирует получить налоговый вычет при покупке квартиры супруги или наоборот, следует учитывать, чтобы продавцом помещения не оказались родственники с их стороны (свойства родства). Наглядно такие ситуации можно рассмотреть в представленной таблице.

Близкие родственники

В этом случае вычет не применяется никогда.

Отношения свойства родства

В этом случае один супруг не может получать вычет за другого.

Дальние родственники

В данном случае вычет предоставляется как мужу, так и жене без ограничений.

  • Родители и усыновители.
  • Дети родные и усыновленные.
  • Родители и усыновители супруга.
  • Дети от первого брака супруга, в том числе – усыновленные.
  • Бабушки и дедушки.
  • Братья и сестры.
  • Дяди, тети и т.п.
  • Отчимы и мачехи.
  • Пасынки и падчерицы.

Правила и возможности получения налогового вычета

Далее рассмотрим несколько способов, как получить налоговый вычет при покупке квартиры супругами.

Наш лучший юрист ждет ваш вопрос:

Приобретение в общую собственность

Если имущество приобретено совместно, то супруги могут по собственному усмотрению распределить объем полномочий на имущественный возврат. В этом случае используется диапазон от 10 до 90% общей стоимости жилья.

Для того, чтобы распределить доли по усмотрению, требуется при заполнении заявления, подаваемого в отделение ФНС по месту жительства, указать объем вычета каждому заявителю. При этом нужно соблюдать условия:

  • объем вычета каждого супруга не превышает 260 тысяч рублей;
  • общая сумма соответствует установленному максимуму и не превышает 100% общей стоимости объекта.

Приобретение в общую долевую собственность

В этом случае допускается оформить налоговый вычет при покупке квартиры для супругов только на собственную долю. Исключение составляют ситуации, когда один из супругов утрачивает полномочия на его получение. Такие случаи рассматриваются налоговыми органами индивидуально.

Если муж оказался временно безработным или жена находится в декретном отпуске, допустимо сдвинуть налоговые периоды и получить имущественный возврат через год после устройства на работу.

Подробнее о том, как получить налоговый вычет при покупке доли в квартире, можно узнать тут, а в этой статье мы рассказывали о способах возврата подоходного налога для безработных.

Приобретение в единоличное владение

В этом случае имущественный вычет при покупке квартиры супругами предоставляется владельцу квартиры. В определенных случаях, когда таковой исчерпал регламент получения льготы или иным образом не вправе им распорядиться, вычет может передаваться супругу на основании статьи 35 СК РФ.

Для этого собственник пишет в налоговый орган заявление, в котором указывает просьбу о передаче правомочий супругу, с указанием причин заявленного. После полученного разрешения, второй супруг оформляет имущественный возврат на себя, по установленному законодательством порядку.

Скачать заявление о распределении имущественного налогового вычета между супругами: бланк, образец.

Образец заявления о распределении имущественного налогового вычета между супругами

Вычет по ипотечному кредиту

Налоговый вычет при покупке квартиры на супругов, оформивших ипотеку, может быть увеличен. Допускается получение большей суммы возврата, размер которой состоит из двух частей:

  • базовый вычет с объекта, не превышающий его стоимости в 2 миллиона;
  • вычет оплаты процентной ставки годовых, не превышающий 1 миллиона.

Исходя из этого, если квартира и кредитный договор оформлены на мужа, то получить налоговый вычет при покупке квартиры женой из размера стоимости жилья допустимо, на основании статьи 35 СК РФ. Но проценты по ипотечному кредиту, оформленному на мужа, передаваться не могут, так как действие статьи 35 СК РФ и п.6 статьи 220 на этот вид расхода не распространяются.

Исключение составляют ситуации, когда жена является созаемщиком по ипотеке. В таком случае, допускается оформление вычета по уплате процентной ставки, в объеме, установленном сторонами договора, в том числе – в полном объеме.

Может ли муж получить налоговый вычет за жену при покупке квартиры?

Так как имущество, приобретенное совместно, в условиях официально зарегистрированного брака, считается общим, общими считаются и вложенные в него финансовые средства, так как они уплачивались из бюджета семейных расходов.

На этом основании супруги могут оформлять вычет друг за друга. Но это правило распространяется лишь на следующие отношения:

  • если жилье приобретено после 2014 года;
  • если квартира приобретена после заключения официального брака.

Если муж намерен получить имущественный возврат за квартиру, оформленную на жену, требуется действовать соответственно алгоритму:

  1. Не ранее, чем через один год после регистрации договора купчей, подойти в местное отделение налоговой инспекции, по адресу прописки и проживания мужа собственницы помещения.
  2. Супруга пишет заявление, в котором формулирует просьбу оформить налоговую льготу, с объяснением причин. Например, она находится в отпуске по уходу за ребенком, или ее заработок существенно ниже.
  3. Одновременно с ней, или после одобрения налоговым органом заявления супруги, заявление с просьбой предоставления вычета, пишет муж.
  4. К заявлениям обязательно прилагают копии свидетельства о браке, зарегистрированные в Росреестре договора купли-продажи и гражданские паспорта заявителей. Муж прилагает справку из бухгалтерии по форме 2-НДФЛ и заполняет налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ.

Скачать заявление на предоставление налогового вычета при покупке квартиры: бланк, образец заполнения.

Образец заполнения заявления на получение налогового вычета

Справка о доходах физического лица формы 2-НДФЛ: бланк, образец заполнения.

Образец заполнения справки о доходах по форме 2-НДФЛ

Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ: бланк, пример заполнения.

Так выглядит образец заполнения декларации по форме 3-НДФЛ

После проверки правоспособности заявленного, мужу собственницы квартиры начисляются удержания из его налоговых выплат за текущий налоговый период. Он сможет получить их перечислением на свой лицевой счет в банке, или на банковскую карту.

Данные льготы не распространяются на граждан, проживающих совместно, но не зарегистрировавших гражданские отношения. А также – на лиц, составивших брачный договор, условия которого отменяют действие статьи 35 СК РФ.

Изменить алгоритм получения имущественного возврата, если он уже начислен, так же можно на любом этапе, в последующем налоговом периоде. Эта процедура так же регулируется поданными совместно заявлениями, с приложением требующегося пакета документации.

Предлагаем вам ознакомиться с публикациями наших экспертов, посвященными возврату налога. Читайте о получении имущественного вычета пенсионерами: в каких случаях это возможно и как нужно действовать, чтобы вернуть 13% при покупке квартиры. Также рекомендуем к изучению материал о получении налогового вычета индивидуальными предпринимателями.

Представленный материал поможет лицам, состоящим в браке, разобраться в нюансах передачи полномочий на получение налогового вычета при покупке квартиры.

Документы на тему статьи

ПОСЛЕДНИЙ шанс задать вопрос вопрос нашему лучшему юристу:
Артему Комарову 👑
Добавить комментарий для Александр Отменить ответ

  1. Марина

    Здравствуйте! Квартира была приобретена в 2018 году, когда мы с мужем еще не были в браке, в долевую собственность. В 2019 году воспользовались правом на вычет, но не в полном объеме. Сейчас нахожусь в отпуске по уходу за ребенком. Могу ли передать право на получение вычета по своей доле мужу?

    Ответить
  2. Тажиб

    Здравствуйте я купил квартиру за 3милион250тысяч рублей в ипотеку. Я являюсь налого плательщиком. В сумме сколько мне положенно налоговый вычет. И сколько мне положенно вычет с процентов который я плочу в банк. Ответе пожалуйста

    Ответить
  3. татьяна

    добрый день. могу ли я получить 13% за мужа при покупки жилья в 2012г. просто он официально не работает а я работаю

    Ответить
  4. Яни

    Здравствуйте! ситуация следующая: квартира (стоимость 2 млн) была приобретена в браке в 2016 году и оформлена на жену. Из статьи ясно, что муж может полностью получить налоговый вычет за жену (т.к. жена не работает). Вопрос: может ли муж при приобретении недвижимости (без кредитов) в недалеком будущем уже за себя получить налоговый вычет? Жена в перспективе работать не будет, либо доход будет очень маленький.

    Ответить
  5. Дмитрий

    Я получал налоговый вычет за квартиру, купленную в 2014 году не будучи женат. Сейчас будучи в браки планируем с супругой приобретение нового жилья. Смогу ли я получить налоговый вычет за супругу при приобретении недвижимости в совместную собственность?

    Ответить
  6. Оксана

    Находясь в отпуске по уходу за ребенком, женщина также имеет право на получение налогового вычета, если квартира бы приобретена в период осуществления ею трудовой деятельности и соответствующих отчислений работодателем. В случае получения вычета не всей допустимой суммы, можно воспользоваться передачей права на супруга или по факту выхода из отпуска, отработав необходимый отрезок времени, подать вновь декларацию.

    Ответить
  7. Мария

    Добрый вечер! Объект недвижимости стоимостью 5 млн.руб.приобрели в общую совсместную собственность в 2016 г. Супруга получила имущественный вычет 260 тыс. Супруг только 60 тыс. На данный момент супруг ИП, как вернуть 200 тыс.? Может ли супруга вернуть за супруга налоговый вычет?

    Ответить
  8. fabrica

    Здравствуйте. Скажите пожалуйста я учусь на права, но официально не работаю, может муж получить налоговый вычет 13% за меня?

    Ответить
  9. fabrica

    Добрый день. У меня есть вопрос. Покупали с женой квартиру в 2012 г в ипотеку. Все документы на квартиру оформлены на меня. По ипотечному договору жена является созаемщиком. Вычет с покупки квартиры получал я на себя. В этом году хотим подать документы на вычет по уплаченным процентам. Подскажите можем ли мы с супругой вместе подавать заявление, и получить вычет как я так и она?

    Ответить
  10. fabrica

    Здравствуйте! Может ли мой супруг получить налоговый вычет от покупки квартиры со всей суммы., если она оформлена по договору купли-продажы на двоих? И если может то какие документы нужны для налоговой?

    Ответить
    1. Вера

      . Ренат, т.к. договор купли-продажи оформлен на обеих супругов, значит квартира ваша в долевой собственности. В этом случае оформить налоговый вычет при покупке квартиры супруги могут только на собственную долю. Если бы квартира была приобретена в общую совместную собственность, тогда один супруг мог бы получить налоговый вычет за другого.

      Ответить
    2. Елена

      Здравствуйте, Ренат. Да, ваш муж может получить налоговый вычет от покупки квартиры по 1/2. Список необходимых для этого документов представлен в данной статье.

      Ответить
  11. fabrica

    Здравствуйте, скажите, пожалуйста, в 2009 году мы приобрели дачу с оформлением на двоих супругов и получил имущественный вычет один из супругов, т.к. второй был в декрете, в 20017 купили квартиру на двоих, положен ли вычет супруге и на какой объем суммы за квартиру? Спасибо.

    Ответить
  12. fabrica

    Добрый день, у нас с мужем квартира находится в общей совместной собственности, я уже воспользовалась вычетом с 1 млн, а он попал в аварию и стал инвалидом, могу ли я получить вычет за него, если он напишет заявление в налоговой?

    Ответить
  13. fabrica

    Добрый день, Надежда! В декабре 2017 г. я приобрела квартиру в г. Челябинске.Но имущественный вычет я уже получала при покупке другой квартиры. Может ли мой муж, работающий пенсионер, получить имущественный вычет? Мы состоим в законном браке. Ранее муж не получал имущественный вычет.

    Ответить
    1. Надежда

      Здравствуйте Валерия, если сумма имущественного налогового вычета за покупку вашей первой квартиры составляет менее 260 000 рублей, то вы имеете право «добрать» эту сумму за счет получения налогового вычета при покупке других объектов жилой недвижимости.
      Для работающего пенсионера ситуация с получением вычета практически одинакова получению ее любым гражданином РФ, так как пенсионер, находясь на официальной работе, платит НДФЛ. Если собственник ваш муж, то он сам может заполнить декларацию, а если собственник вы, то можете написать отказ от налогового вычета в его пользу.

      Ответить
    2. Вера

      Валерия, если вы приобрели квартиру в общую совместную собственность, состоите в зарегистрированном браке и ваш муж является работающим, и уплачивает налог 13%, то он может получить имущественный налоговый вычет за вас.

      Ответить
  14. fabrica

    здравствуйте! я хотела бы узнать,могу ли я перести налоговый вычет за покупку дома мужа?

    Ответить
  15. fabrica

    Добрый день! Скажите пожалуйста, при покупке квартиры в браке первый раз налоговый вычет получила жена. Может ли при покупке во второй раз получить вычет муж?

    Ответить
  16. fabrica

    Мы в браке. Купили квартиру и оформили на жену. Она не работает. Для получения имущественного вычета надо заполнить 3-НДФЛ. На кого оформляется 3-НДФЛ: если на нее, доходы показывать мои?

    Ответить
    1. Елена

      Здравствуйте, Анатолий. Вы можете получить налоговый вычет за свою супругу. Подробнее об этом рассказывается в данной статье. Также представлен список необходимых документов и образцы их заполнения.

      Ответить
    2. Алексанр

      Здравствуйте Анатолий! Независимо от того,на кого оформленная квартира, она все равно ваша совместная собственность. Так что вы имеете полное право оформить налоговый вычет на себя в полном объёме.

      Ответить
  17. fabrica

    здравствуйте. если получил налоговый вычет за 2013 год, могу ли я получить налоговый вычет за жену (она не получала ранее)? квартиру купили в совместную собственность по дду в 2017 году. Спасибо

    Ответить
  18. fabrica

    Здравствуйте! Могу ли я получить получить весь налоговый вычет, если квартира в общей долевой собственности?

    Ответить
    1. Алексанр

      Здравствуйте Николай! Да, вы можете получить налоговый вычет, это возможно согласно подпункту 1 и 3 статьи 220 Налогового Кодекса РФ. Тут нет никакой разницы, кто будет получать налоговый вычет, если у вас общая долевая собственность.

      Ответить
    2. Вера

      Николай, при оформлении общей долевой собственности вычеты по приобретению жилья, распределяются строго в соответствии с размером долей собственников. Собственник не может ни отказаться от своей части вычета и передать ее другому, ни получить часть вычета за своего собственника.

      Ответить
  19. fabrica

    Здравствуйте! Хотела узнать у вас я могу получить 13% от покупки квартиры если кроме меня собственники муж наш ребенок (14 лет)?

    Ответить
  20. fabrica

    добрый день! Подскажите, пожалуйста, я купила квартиру в 2011 году, но вычет так и не дополучила. Осталась без работы. Может ли мой супруг получать вычеты за квартиру за меня?

    Ответить
  21. fabrica

    Здравствуйте.Подскажите пожалуйста.Квартира куплена в 2017 году в браке и оформлена как общая совместная собственность.Жена безработная.Может ли она отказаться от имущественного налогового вычета в пользу мужа на 100%?Останется ли за ней право на имущественный налоговый вычет при покупке недвижимости в будущем?

    Ответить
    1. Лидия

      Здравствуйте Владимир, по действующему налоговому законодательству, поскольку купленная в период брака квартира является общей собственностью супругов, то право получить вычет предоставляется каждому из супругов, но сумма льготы, по-прежнему, ограничена 2 000 000 рублей.
      Вычет полагается за календарный год и также зависит от объема выплаченного подоходного налога, вашему мужу нужно будет предоставить справки по форме 2-НДФЛ начиная с 2017 года, так как право собственности было оформлено в 2017 году.

      Ответить
    2. Вера

      Владимир, т.к. квартира куплена в общую совместную собственность, то налоговый вычет супруги могут оформить между собой в любой пропорции, хоть по 50%, хоть 30 и 70%, а даже и в пропорции 100% и 0%. При таком разделении супруг с нулевой долей своего законного права на вычет не теряет и сможет вернуть налог в последующем по другому объекту недвижимости в полном объеме.

      Ответить
  22. fabrica

    Собираемся с женой купить жильё в ипотеку стоимостью 5 млн, оформим на двоих в доле 50/50, то есть по 2,5млн на каждого. В браке с 2012г покупать будем в 2018. Муж работает официально а я нет. Никаких вычетов никогда не получали. Может ли муж получить вычет 260000₽ за себя в первые 2года и потом за меня то есть чтобы мой вычет брался с ндфл мужа. И ещё, если жильё куплено в 2018г, а муж уплачивал налоги в 2016,2017 годах то после покупки кв можно ли вернуть налоги за 2016,2017 годы ? Спасибо

    Ответить
    1. Вера

      Антон, так как квартира у вас, приобретена в совместную собственность и в условиях официально зарегистрированного брака, то вы можете оформить налоговый вычет за себя и за жену

      Ответить
    2. Елена

      Здравствуйте, Антон. Ваш муж сможет получить налоговый вычет за вас. Ваш муж сможет получить налоговый вычет за последние три года, т.е. за 2017, 2016 и 2015 года.

      Ответить
  23. fabrica

    квартира куплена в декабре 2013г , я получала налоговый вычет, сейчас я в декрете , может ли муж за меня получить вычет? собственник я.

    Ответить
  24. fabrica

    Добрый день. Мой вопрос в следующем: В 2007 году я с женой, зарегистрированной официальным браком, приобрели квартиру в равной 1/2 доли. С 2008 года я и жена получала налоговый вычет. Жена получала налоговый вычет по 2015 год, далее не работает, домохозяйка, налоговый вычет полностью не погашен, зарплаты маленькие. Я налоговый вычет на приобретение жилья погасил свою долю полностью в этом году в декларации за прошлый год. Имею ли я право получить налоговый вычет за непогашенную долю жены, какие документы для этого необходимы? В налоговой отказали, сославшись на «письмо», где указано якобы о запрете выплат другому супругу на часть непогашенного налогового вычета на приобретение жилья.

    Ответить
    1. Сергей

      Здравствуйте Ефим, существует Письмо Министерства финансов РФ №ЕД-4-3/3228@ от 27.02.2013 г. согласно которому, как следует из разъяснений, содержащихся в письме, если у супруги, отсутствуют доходы, подлежащие налогообложению по ставке 13%, то передавать свое право на получение стандартного налогового вычета своему супругу она не может.
      Вы можете получить налоговый вычет за жену только в том году, в котором она будет оплачивать НДФЛ.

      Ответить
    2. Елена

      Здравствуйте, Ефим. К сожалению, нет, вы не можете в данной ситуации получить оставшуюся часть вычета за свою супругу. Вам только остается перенести получение оставшейся части до того момента, пока ваша супруга опять не устроится на работу.

      Ответить
  25. fabrica

    здравствуйте! чтобы имущественный налоговый вычет получил каждый из супругов — допустимо ли оформление договора купли-продажи квартиры на одного супруга (в выписки из ЕГРН будет только один супруг)?

    Ответить
    1. Иван К.

      Здравствуйте Лариса, имущественный налоговый вычет предоставляется в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества (п. 2 ст. 220 НК РФ). Получить налоговый вычет можно и за супруга (супругу). Независимо от того, на чье имя оформлены платежные документы, а также право собственности на квартиру, любой из супругов вправе претендовать на получение имущественного налогового вычета, но только при условии, что квартира была зарегистрирована в собственность в период когда был заключен брак.

      Ответить
    2. Вера

      Лариса, если в договоре купли-продажи указан кто-то один из супругов, то и получить имущественный налоговый вычет должен этот супруг. Но однако законодательством предусмотрено такое право, что, если второй супруг, даже и не вписан в правоустанавливающие документы, но может тоже воспользоваться налоговым вычетом. Поэтому в вашем случае.налоговым вычетом может воспользоваться только кто-то один из супругов, а оба вы не можете.

      Ответить
  26. fabrica

    Добрый день. Покупали квартиру муж заемщик, я созаемщик. Муж свой имущественный вычет получил полностью. Вопро: Может ли он получит за меня остаток моего вычета?

    Ответить
  27. fabrica

    могу ли я получить налоговый вычет за супругу по своему месту работы, если я уже получал налоговый вычет за другую квартиру ранее, а текущая квартира находится в совместной собственности, а супруга находится в декрете?

    Ответить
    1. Иван К.

      Добрый день, вы можете получить имущественный налоговый вычет за свою супругу по месту работы или в налоговом органе только в том случае, если квартира находится в вашей долевой собственности и приобреталась в период, когда между вами был заключен брак. Кроме того при подаче декларации за налоговый период, необходимо чтобы в этом периоде ваша супруга оплачивала НДФЛ. Вы указали, что она находится в декрете, а пособие по уходу за ребенком НДФЛ не облагается.

      Ответить
    2. Вера

      Олеся, муж не сможет получить вычет за вас по той причине, что он уже ранее получал имущественный вычет. Вы сможете получить налоговый вычет когда будете работать и получать официальную заработную плату. Если сейчас вы не работаете, ничего страшного, в будущем вы сможете вернуть налог, т.к. право свое не потеряете..

      Ответить
  28. fabrica

    Здравствуйте! Муж приобрел квартиру в 2015 г. за 1980000. руб. Вычетом не пользовался. Хотим сейчас его использовать, отчитавшись в ИФНС за 2015-2017гг. Сейчас приобретаем квартиру в общую совместную собственность. Я вычетом не разу не пользовалась. Нахожусь в отпуске по уходу за ребенком до 1,5 лет. Может ли муж вернуть ндфл за себя с неиспользованной суммы 20000 руб. и за меня с оставшейся суммы стоимости квартиры?

    Ответить
  29. fabrica

    Добрый день. у нас в браке куплена квартира в 2014 году за 3600 000 руб. Муж получил налоговый вычет 2000 000рублей. могу ли я заполнить декларацию и получить вычет на 1600 000 рублей?

    Ответить
    1. Вера

      Соня, так как квартира куплена до 2014 года, то налоговый вычет по подоходному налогу распространялся на один объект недвижимого имущества на сумму, не превышающую 2 млн. руб. Это значит, что вычет не мог быть больше 260 тыс. руб., а ваш муж эту сумму получил.

      Ответить
    2. Ольга

      Здравствуйте, Соня. Нет, вы не можете получить имущественный налоговый вычет с 1600000 руб., т.к. максимальная сумма, с которой можно получить налоговый вычет, равна 2000000 руб. С этой суммы ваш муж уже получил налоговый вычет.

      Ответить
  30. fabrica

    доброго дня. в данный момент я не работаю. может ли мой муж получить за меня налоговый вычет?

    Ответить
  31. fabrica

    здравствуйте! у нас с мужем в браке, в совместную собственность, куплена квартира, в 2013 году, в ипотеку. ипотека погашена. Налоговый вычет не оформляли ни на основную сумму, ни на проценты. Есть нюанс: на ранее приобретенную, предыдущую квартиру, супруг уже получал вычет и по основной сумме и по уплаченным процентам. Тогда возврат производился с 1 миллиона.вопрос: может ли супруг сейчас получить вычет за меня и в каком размере? (Я не работаю)

    Ответить
  32. Регина

    Добрый день! Мы с мужем приобрели квартиру в 2011 году в общую долевую собственность, он сделал вычет на свою долю, но получил там около 120 тыс.руб. Я своим правом не смогла воспользоваться, т.к. не работала.
    В 2017 году мы приобрели новую квартиру в общую совместную собственность и сейчас я так же не работаю, может ли муж вернуть сейчас за себя и за меня?Слышала что надо писать заявление о распределении долей в общей совместной собственности? И получается муж вернет за себя остаток? а за меня?
    А если квартира в общей долевой собственность, тогда там каждый сам за свою долю возвращает? В этом случае уже муж не может вернуть за жену?

    Ответить
    1. владимир

      Регина ваш муж может получить вычет за вас, если между вами заключен официально законный брак, и квартира куплена вами после 2014 года. Для этого вам следует,1)Не ранее, чем через один год после регистрации договора купчей, подойти в местное отделение налоговой инспекции, по адресу прописки и проживания мужа собственницы помещения.
      2) Вы пишете заявление, в котором формулирует просьбу оформить налоговую льготу, с объяснением причин. Например, она находится в отпуске по уходу за ребенком, или ее заработок существенно ниже.
      3)Заявление с просьбой предоставления вычета, пишет муж.
      4)К заявлениям обязательно прилагают копии свидетельства о браке, зарегистрированные в Росреестре договора купли-продажи и гражданские паспорта заявителей. Муж прилагает справку из бухгалтерии по форме 2-НДФЛ и заполняет налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ.
      Но учтите муж получит вычет только за вас, за себя не получит, так как он этим правом воспользовался ранее.

      Ответить
    2. Вера

      Регина, да , ваш муж может вернуть налоговый вычет за себя и за вас, т.к. имущество, приобретенное совместно, считается общим. Но при этом должно быть соблюдено условие, что жилье приобретено после 2014 года и квартира приобретена после заключения официального брака. Вы пишете заявление, в котором формулирует просьбу оформить налоговую льготу, с объяснением причин. После одобрения налоговым органом заявления супруги, заявление с просьбой предоставления вычета, пишет муж.

      Ответить
    3. Ольга

      Регина, здравствуйте. Т.к., исходя из ваших же слов, вы не работаете, т.е. не оплачиваете подоходный налог в казну РФ, то налоговый вычет вам не положен. Положен он только на долю вашего супруга.

      Ответить
    4. Евгения

      Здравствуйте, Регина. Если вы в течение трех лет перед покупкой квартиры не были официально трудоустроены, то и претендовать на получение налогового вычета вы не можете. Ваш супруг получит налоговый вычет только за свою долю.

      Ответить
  33. Ксения

    В 2017 года родители приобрели квартиру и оформили только на маму. Ранее (до 2014 года) она уже получала налоговый вычет при приобретении дома, можно ли получить отцу налоговый вычет за жену за покупку квартиры? Обе сделки выполнены в браке.

    Ответить
  34. Ольга

    Здравствуйте!!! Мы с мужем в 2014 году приобрели квартиру и собственность у нас совместная, супруг свой вычет получил на свою долю, а я нет и в данный момент нахожусь в декретном отпуске, подскажите пожалуйста может ли супруг за меня получать вычет оставшийся за мою долю? Заранее спасибо!!!

    Ответить
    1. Вера

      Ольга, при приобретении жилья в общую долевую собственность и налоговый вычет в этом случае распределяется строго в соответствии с прописанной долей, и ни один из супругов не может отказаться от своей доли или получить вычет за другого. Т.к. супруг уже получил имущественный вычет при покупке свое доли и значит не может получить вычет еще раз. Вы сможете получить вычет своей доли, только сами после того как отработаете год после выхода из декретного отпуска

      Ответить
    2. Валентина

      Добрый день, Ольга! Так как вы покупали квартиру в 2014 году, после внесения изменений в налоговое законодательство, то оформление налогового вычета одного супруга за другого при обоюдном согласии допустимо. Но в пределах, установленных законодательством, и только один раз в жизни. Предел этот 260 тысяч рублей (13% от 2 миллионов). Если этот лимит ваш супруг уже исчерпал при получении вычета за свою долю, то оформить налоговый вычет на себя вы можете только самостоятельно, когда отработаете год после декретного отпуска.

      Ответить
  35. Елена

    Здравствуйте!Я супруга, приобрела квартиру в 2015 году в ипотеку и являюсь единственным собственником. В 2017 году был заключён брак. На протяжении 2015-2017гг пользовалась вычетом у работодателя. С квартиры вычет полностью использован, также использована часть вычета с процентов , но большая часть суммы вычета с процентов за три года не израсходована. Сейчас нахожусь в декретном отпуске, как можно получить остаток с процентов по ипотеке?можно ли перевести на мужа?так как разовый возврат невозможе за 2017г из-за получения в течения года вычета у работодателя, а декрет только начался и воспользоваться правом на возврат необходимо в течение 3-х лет, а это тогда предполагает досрочный выход из декрета, чтобы получить хоть какой то налогооблагаемый доход. Как быть в данной ситуации???

    Ответить
    1. Вероника

      Здравствуйте, Елена. В вашем случае вы можете получить налоговый вычет с процентов по ипотеке единой выплатой, на ваш банковский счет. Для этого вам необходимо обратиться в налоговую.

      Ответить
  36. Евгения

    Здравствуйте!Что-то я запуталась.Мы покупаем с мужем квартиру.В браке мы 2года.Муж ранее использовал полностью свое право вычета.А я таковым еще ни разу не пользовалась.Но я в декретном отпуске сейчас и безработная(уволена в период декрета) и работу пока не планирую искать.Могу ли я оформить,чтобы вычет получил муж.

    Ответить
    1. Валентина

      Добрый день, Евгения! Налоговый вычет одному человеку можно получить только один раз в жизни. Так как ваш муж своим правом при покупке первой квартиры полностью воспользовался, то и за жену он налоговый вычет получить не может. Вы находитесь в декретном отпуске, до этого работали. Оформить налоговый вычет на себя вы можете, только проработав один год после декретного отпуска.

      Ответить
    2. Елена

      Здравствуйте, Евгения. Нет, в вашем случае вы не имеете право на получение налогового вычета за приобретенную квартиру, т.к. для этого необходимо последние три года оплачивать подоходный налог.

      Ответить
  37. fabrica

    Здравствуйте. может ли мой гражданский муж(гражданин РК) получить налоговый вычет при покупке квартиры, если квартира оформляется на меня (гражданка РК с ВНЖ России)?

    Ответить
    1. Ольга

      Здравствуйте, Валерия. Если вы состоите в официальном браке, то при покупке квартиры, ваш муж сможет получить налоговый вычет. Для этого с пакетом документов необходимо обратиться в налоговую.

      Ответить
  38. fabrica

    Добрый день! Я воспользовался налоговым вычетом по квартире купленной в 2005г. Впоследствии я её продал и взял ипотеку в 2008г. Могу ли я получить налоговый вычет с процентов по данной ипотеке?

    Ответить
    1. Александр

      Возможность повторного уменьшения налогооблагаемой базы законодательство исключает. Вы своим правом распорядились. Поскольку случилось это до 2014 года, то не принимается во внимание обстоятельство использования и/вычета не в полном размере (если таковой был).
      Обоснование: НК РФ (ст. 220).

      Ответить
  39. fabrica

    мы в браке. квартира приобретена в 2014 г. Муж воспользовался вычетом не в полной мере, ушел на пенсию. Можно ли перенести остаток вычета на супругу, если она своим правом воспользовалась ранее?

    Ответить
    1. Валентина

      Добрый день, Дарья! Если вы приобрели жилье после 1 января 2014 года, после внесенных изменений в НК, то остаток вычета мужа можно перенести на официально работающую супругу. Но так как вы ранее уже воспользовались правом получения налогового вычета, даже если он был получен в сумме меньшей, чем 260 тыс. рублей, то правом перераспределения остатка вычета супруга вы не можете.

      Ответить
    2. Вера

      Дарья, в вашем случае перенести остаток вычета на супругу нельзя, так как распределение налогового вычета между супругами возможно, если жилье приобретено после 2014 года и если другой супруг свое право на вычет еще не использовал.

      Ответить
  40. Сергей

    Квартира куплена в браке и оформлена на меня, может ли жена получить налоговый вычет за меня(ее зп существенно больше) и самое главное ДДУ в Мытищах, а мы с женой прописаны в разных регионах, в какую налоговую обращаться?

    Ответить
    1. Ольга

      Здравствуйте, Сергей. Да, ваша жена может получит за вас налоговый вычет. Обращаться необходимо в территориальную налоговую по месту нахождения недвижимости.

      Ответить
  41. Ирина

    Может муж воспользоваться имущественным вычетом при покупке жилья за ребенка отцом которого не является (от первого брака).

    Ответить
    1. Анна

      Здравствуйте, Ирина. Алёна права, муж может получить налоговый вычет только за жену. На детей налоговый вычет не положен.

      Ответить
    2. Алена

      Ирина, добрый день.
      Если муж никогда ранее не получал налоговый вычет с продажи другого имущества, то он может получить налоговый вычет за жену.

      Ответить
  42. Екатерина

    Здравствуйте. Помогите с таким вопросом. Я супруга взяла ипотеку за 1милион 100 в 2015 году. Но моя официальная зарплата составляет 7000 тысяч рублей. Получаю копейки о возврате налога. В брак с мужем вступили в 2017 г. Есть ли возможность ему получать за меня возврат под.нолога т.к его оф. зп составляет 30000р ранее он не получал возврат на под.нал. по имуществу.?

    Ответить
    1. Юлия

      Здравствуйте, Екатерина. Нет не может, так как квартира была приобретена не в браке.

      Ответить
    2. Анна

      Екатерина, добрый день.
      При условии, если ваш муж ранее никогда не получал возврат налога с продажи любого имущества, он может оформить данный возврат на себя.

      Ответить
    3. fabrica

      Вы статью вообще читали, нет?

      Ответить
  43. анна

    Добрый день. Квартиру купили в 2013 г. В браке. Оформлена на жену. Может ли супруг получить налоговый вычет. Если супруга, будучи не в браке, пользовалась таким правом по другой недвижимости.

    Ответить
    1. Олеся Александровна

      Добрый день. Итак, в соответствии с Семейным Кодексом РФ, имущество, которое приобретено супругами в браке считается совместно нажитым, следовательно, супруги вправе получать налоговый вычет друг за друга (алгоритм действий расписан на этом же сайте http://myrealproperty.ru/kvartira/pokupka_kv/nalog/pravo-na-poluchenie/za-supruga.html). Однако, п.11 ч.3 ст. 220 Налогового Кодекса РФ не допускается повторное получение налоговых вычетов.

      Ответить
  44. Анастасия

    Добрый день! Квартира приобретена в браке в общую совместную собственность в ипотеку в 2010 году., могу ли я получить налоговый вычет за бывшего супруга(бывший супруг официально не работает) и за какой период?

    Ответить
  45. Эльвира

    добрый вечер.Выкупили квартиру у моих родителей.Оформлена квартира на меня.Может мой супруг получить возврат?

    Ответить
  46. fabrica

    Мы пенсионеры,В 2011 году купили квартиру, оформили на мужа. , так как я работала и работаю до сих пор. Мы хотели получить 13% с о соимости квартиры, но в налоговой нам отказали. Правильно ли они сделали?

    Ответить
    1. Марина

      Доброго времени суток! К сожалению, вы действительно слишком поздно занялись этим вопросом. Дело не в том работаете вы или нет и на кого из вас оформлена квартира, а в том, что получить 13 процентов с приобретенной недвижимости можно только в том случае, если подать декларацию в течение 3 лет с момента уплаты налогов, которые вы собираетесь возвращать.

      Ответить
    2. Анна

      Екатерина, здравствуйте.
      Да, вам правильно отказали. Согласно закону 13 процентов с покупки недвижимости, можно вернуть в течении 3 лет. Если прошло более, то к сожалению вам уже ничего не вернутся. В вашем случае прошло уже 6 лет.

      Ответить
  47. fabrica

    Здравствуйте, интересует вопрос: дом с землей приобретен в общую долевую собственность (муж, жена, несовершеннолетние дети). Может ли жена получить имущественный вычет: одна за всех?

    Ответить
    1. Александр

      Одна за всех не может. Может получить за несовершеннолетнее лицо, являющееся по отношению к ней сыном/дочерью. Супруг вправе самостоятельно реализовать право, без передачи его другому супругу в режиме общей долевой собственности. Возможность передачи своего права на вычет допускается, но в режиме общей совместной собственности.
      Обоснование: НК РФ (ст. 220).

      Ответить
  48. fabrica

    Здравствуйте! Хотим с мужем получить налоговый вычет за покупку квартиры 13%, можем ли мы сделать это вдвоем? У нас долевая собственность и есть совершеннолетний ребенок

    Ответить
    1. Ирина

      Доброго времени суток! Несмотря на то, что у вас долевая собственность, налоговый вычет все равно может получить только один из вас. А ваш ребенок тут совсем не при чем.
      Если кто-то из вас уже ранее получал вычет от продажи другой недвижимости, то ему эта возможность более недоступна.

      Ответить
    2. Алена

      Полина, добрый день.
      Если кто-то из вас раннее получал от покупки любой другой недвижимости 13 процентов, то больше он не сможет этого сделать. В вашем случае только один из вас может получить эти проценты с покупки квартиры.

      Ответить
  49. fabrica

    здравствуйте! родители купил дом. я оформляю им налоговый вычет. мама пенсионер с этого года. ей делаю вычет с 2013 года. Какой год начала пользования вычетом прописать отцу? 2013 как у мамы или 2014?

    Ответить
    1. Илья

      Доброго времени суток! Если ваш отец тоже пенсионер и дом они покупали совместно, то почему вы вообще рассматриваете вариант с 2014? Пишите 2013. Сейчас уже не имеет значения работающий пенсионер хочет получить налоговый вычет или тот, что живет на одну пенсию.

      Ответить
    2. Марина

      Добрый день, Лев!
      А ваш отец тоже пенсионер или еще нет?
      Так же делайте с 2013 года, но лучше проконсультируйтесь с юристом по этим делам.

      Ответить
  50. fabrica

    Если квартира оформлена на жену, а она домохозяйка, может ли муж получить вычет? Если да, то как написать заявление о передаче право на вычет

    Ответить
    1. наталья

      Если брак официальный и жилье совместное то можно получить вычет налога для мужа, а если брак гражданский то нет. Так же нельзя получить вычет если жена собственик, но можно если на мужа было тоже оформлено право на владение жильем.

      Ответить
    2. Марина

      Мила, здравствуйте.
      Если брак официальный и квартира была приобретена совместными усилиями, тогда муж может получить вычет. Однако, есть условие. Квартира должна быть куплена после официального брака и после 2014 года. Образец заявление есть в этой статье, вы можете его скачать.

      Ответить
  51. fabrica

    Возможно ли мужу получить налоговый вычет за жену(пенсионер не работает) за полный налоговый год,если регистрация брака состоялась в августе отчётного года?

    Ответить
    1. Катя

      Марина, добрый день.
      Все зависит от условий. Если муж ранее не получал вычет, тогда есть такая возможность. Муж работает, а жена нет? Тогда может, если он работает. Конечно. если только квартиру не покупали у родственников.

      Ответить