Как вернуть налог при продаже и покупке квартиры в одном году и когда возможен взаимозачет в одном налоговом периоде?

продажа и покупка квартиры в один год налог Налоговый вычет за покупку квартиры
Задайте свой вопрос нашему лучшему юристу:
Артему Комарову 👑.

Нередко причиной продажи квартиры является желание улучшить жилищные условия и, продавая одну квартиру, семья сразу приобретает другую большую по площади.

Известно, что продажа квартиры относится к налогооблагаемым доходам по ставке НДФЛ 13% и с учетом немалой стоимости недвижимости, сумма получается немаленькая. Но может ли гражданин рассчитывать на определенные налоговые послабления и хоть как-то снизить налоговую нагрузку? Да, если в том же году гражданин купит себе новое жилье, то он имеет право на получение налогового вычета.

Показать содержание

Нужно ли платить если покупаешь другую?

Порядок получения возврата НДФЛ зависит от того, сколько по времени вы владели данной квартирой. Если более 3-х лет или 5-ти (после 2016), то ситуация существенно упрощается: вы освобождаетесь от налогообложения с продажи. Тогда как при покупке нового жилья вы наделены правом на имущественный вычет в сумме, соответствующей расходам.

При этом применяются определенные лимиты: размер налоговых послаблений не может рассчитываться с суммы более 2 000 000 р., если речь идет о покупке за свои деньги, или же более 3 000 000 р. по оплаченным банку процентам. Налогоплательщикам полагается вернуть 13% от указанной суммы. Максимальные размеры имущественных вычетов составляют 260 тыс. р. и 390 тыс. р. по выплаченным кредитным процентам.

Но если же вы владели квартирой менее 3-х/5-ти лет, то ситуация усложняется. В этом случае вам необходимо оформить по сути два варианта налогового возврата: на покупку и продажу. Сумма и порядок получения преференций на приобретенную недвижимость производится в штатном порядке. Лимиты остаются прежними: 260 и 390 тыс. р.

Возврат налогов, связанный с продажей квартиры, также имеет максимальное значение в 1 000 000 р. Именно на эту сумму уменьшаются полученные доходы.

Но данное ограничение действует, в частности, если квартира получена по дарственной или в результате приватизации. Если же вы купили ее и готовы подтвердить свои расходы документально (предъявить договор купли-продажи, платежные документы, ипотечный договор и пр.), то допускается применять в качестве уменьшения размер фактических затрат. Этот способ может иметь больше выгоден, когда расходы превысили 1 млн р.

Когда после применения указанных вычетов у налогоплательщика все равно образовался доход от продажи жилья, то он облагается по ставке 13%.

Законодательные акты

Порядок получения двойного вычета в пределах одного года полностью опирается на нормы НК РФ. Подробности данной процедуры приводится в статье 220 Налогового кодекса.

Возврат налогов продавцам регламентируется пп.1 п.1 ст. 220 НК РФ, покупателям – пп.3.

Подтверждение права налогоплательщика на получение двойного вычета в одном налоговом периоде подтверждает рекомендательное письмо Минфина от января 2015 N 03-04-05/3648.

Когда можно получить налоговый вычет при покупке квартиры единовременно с продажей в один год?

Для получения налоговых послаблений необходимо, чтобы соблюдалось несколько условий:

  • жилье куплено в том же году, что и продано;
  • или новое жилье приобретено раньше, чем продано старое и по купленной квартире право на вычет еще не объявлялось (например, жилье куплено в 2015-м, другое – продано в 2016-м – тогда в 2017-м году допускается заявить сразу о двух налоговых вычетах);
  • налогоплательщик не воспользовался своим правом на вычет до 2014 года или же не исчерпал положенный ему лимит в 2 млн р. после 2014 года;
  • квартира должна находиться в собственности более 3 (5) лет.
Правом на вычет в данном случае могут воспользоваться даже те категории россиян, которые фактически не являются плательщиками НДФЛ. Ведь, продавая квартиру, они получают налогооблагаемый доход.

Это, например, пенсионеры( о налоговых вычетах пенсионерам мы писали тут), предприниматели-упрощенцы, безработные и работающие неофициально.

Более детально о том, когда и при каких условиях можно вернуть налоговый вычет, мы рассказывали здесь.

Когда взаимозачет в одном налоговом периоде не положен?

Сложности могут возникнуть у покупателей жилья на этапе строительства. Фактически они могут приобрести квартиру, но передаточный акт ими получен не был. Тогда они не смогут заявить на вычет для покупателей до момента получения ими этого документа.

Стоит учитывать, что вычет не предоставляется при покупке квартиры у ближайших родственников.

Можно ли учесть расходы на покупку новой квартиры?

Формально полученный налогооблагаемый доход в виде продажи недвижимости не подлежит уменьшению на какие-либо расходы. Но у продавцов есть право на получение налоговых вычетов.

С 2016 года правила расчета налогооблагаемой базы ужесточились. Раньше продавцы в целях ухода от налогообложения прописывали в договоре купли-продажи сумму в пределах или равную 1 млн р. Это давало им право законно уйти от уплаты НДФЛ, т.к. их доходы полностью нивелировались за счет применения налогового уменьшения в 1 млн р. Теперь соблазна занизить цену у них не будет: расчеты будут производиться от кадастровой стоимости.

Возможно два варианта расчета:

  • когда кадастровая стоимость превысила договорную цену, то берется за учет 70% от кадастровой;
  • если договорная цена превысила кадастровую, то учитывается стоимость из договора.

Получается, что в расчетах НДФЛ всегда участвует большее значение.

Приведем примеры:

  1. По договору квартира продана за 3,5 млн р. Ее кадастровая стоимость больше – 6 млн р. С учетом понижающего коэффициента 0,7 кадастровая стоимость составила 4,2 млн р. (6000000*0,7). Именно это сумма и будет выступать налогооблагаемой базой.
  2. Квартира была продана за 8 млн р. Ее кадастровая стоимость – 8,3 млн р. Если учесть понижающий коэффициент (8300000*0,7=5810000), то чается, что договорная цена – выше. Она и учитывается при расчетах.

Продавец уменьшает налог или на 1 млн р. или на фактические затраты (при условии, что он способен их подтвердить документально, и они выше 1 млн р., иначе это невыгодно). Если сумма затрат на квартиру превысит ее продажную стоимость (такая ситуация возможна, если жилье продавалось в срочном порядке), то и налог платить не нужно.

Приведем примеры:

  1. Комната в квартире продана за 900 тыс. р. Это больше ее кадастровой стоимости. Продавец применил вычет в 1 млн р. Налогооблагаемая база будет рассчитываться так: (950 000 – 1 000 000). Налог равен нулю.
  2. Квартира куплена за 4,8 млн р., продана – за 3,5 млн р. Налог также получается нулевым: (3500000-4800000).

Что нужно знать при продаже и покупке перед тем как его рассчитывать?

Перед тем как приступить к расчетам, стоит учесть несколько правил:

  1. Второй вычет («для покупателей») предоставляется только при условии его неиспользования до 2014 г. или не исчерпания установленного законом лимита.
  2. Первоначально доходы продавцов уменьшаются на первый вычет (1 000 000 р. или расходы). Если полученной суммы оказалось недостаточно для полного уменьшения, используется второй — для покупателей.
  3. Если не весь лимит для покупателей оказался израсходован, то ее переносят на следующие годы.
  4. Сумма уменьшения для продавцов не может превышать полученный доход от продажи квартиры, сумма уменьшения для покупателей — их фактические затраты на покупку или 2 000 000 р.
  5. В России действует единая ставка НДФЛ. При продаже квартиры она составляет 13%.

Пример расчета НДФЛ для продавцов

Расчет НДФЛ к уплате будет выглядеть так:

Доход от продажи – Вычет продавцам (1 млн р. или фактические затраты) – Уменьшение покупателям (до 2 млн руб).

Если полученное значение более нуля, к нему применяется ставка 13% и эту сумму нужно перечислить в бюджет. Иначе платить налог не нужно.

Приведем примеры расчетов:

Ситуация 1. Жилье продано за 7,8 млн р. Новая куплена за 9 млн р.

Наш лучший юрист ждет ваш вопрос:

Применяем первое уменьшение в 1 млн р.: (7800000-1000000) = 6800000р.

Теперь уменьшаем полученное значение на 2000000 р. (оставшиеся 7 млн р. в расчетах не участвуют, т.к. превышают установленный лимит). Получается налог к уплате составит (6800000-2000000 р.) * 13% = 624 тыс. р.

Ситуация 2. Недвижимость продана за 3,2 млн р., куплена – за 1,5 млн р.

Применяем все варианты снизить НДФЛ (3200000-1000000-1500000) = 700000 р. НДФЛ составит (700000*13%)=91 тыс. р.

В такой ситуации расходы на покупку новой квартиры можно учесть в полном объеме, так как ее стоимость меньше лимита в 2 млн р. Неиспользованную сумму в 500 тыс. р. налогоплательщик может предъявить в качестве возвращаемой суммы в следующем налоговом периоде.

Ситуация 3. Квартира продана за 3 млн р., куплена ранее за 3,3 млн р. Новая приобретена за 1,9 млн р.

После применения первого вычета в размере фактических трат налог к уплате получился нулевым: (3000000-3300000) = 0.

Налогоплательщик вправе получить уменьшение в размере полной стоимости новой квартиры (1900000*0,13) = 247 тыс. р. Недоиспользованные 13 тыс. р. он сможет возместить при покупке жилья в дальнейшем.

Ситуация 4. Доход от продажи старого жилья составил 2,1 млн р. Новое приобретено за 2.3 млн р.

В результате применения первого варианта снижения базы по НДФЛ доход составил 1,1 млн р. Эту сумму допускается уменьшить в полном объеме и тогда НДФЛ платить не нужно. Более того, за налогоплательщиком остается неиспользованная сумма в 900 тыс. р.

Ситуация 5. Квартиру продали за 950 тыс. р., приобрели – за 2,8 млн р.

Налогооблагаемый доход отсутствует, так как 950 тыс. р. – менее 1 000 000 р. Имущественный вычет положен налогоплательщику в полном размере 260 тыс. р. с суммы покупки более 2 млн р.

Примеры расчетов, как вернуть налог с покупки

У покупателей возможно два варианта: они используют свой вычет для уменьшения налога с продавца или получают деньги в размере до 260 тыс. р.

Допустим, недвижимость продана за 1 500 000 р., а куплена за 3 млн р. Для уменьшения налогооблагаемой базы покупатель использовал 500 тыс. р., еще на 1 000 000 р. он уменьшил за счет стандартного миллионного уменьшения. У него в запасе осталось 1 500 000 млн. неиспользованных рублей. Их он может компенсировать в дальнейшем в сумме 195 тыс. р.

Это может быть единовременная сумма или прибавка к зарплате в виде неудерживаемого НДФЛ, например, его доход составляет 50 тыс. р. в месяц (чистыми он получает 43500 р. за вычетом НДФЛ). Тогда он будет дополнительно получать к зарплате 6500 р. в месяц, пока эта сумма не достигнет 195 тыс. р.

Если квартира приобретается на несколько собственников, то каждый из них получает свое право на возврат бюджетных средств. Например, квартира приобретена в общедолевую собственность за 8 млн р., собственникам полагается по ½ доли. Каждый из них вправе заявить свои права в ФНС и в совокупности они получат 520 тыс. р. (по 260 тыс. р. каждый с учетом лимитов).

Если налогоплательщик не только потратил деньги на покупку квартиры, но и, например, на обучение сына в вузе, то эти выплаты суммируются. Допустим, он потратил на покупку квартиры 1 000000 р. и 100 тыс. р. – на обучение. Ему положена компенсация из бюджета в размере (1000000+100000) = 143 тыс. р.

Более детально о том, как рассчитать налоговый вычет, можно ознакомиться здесь.

Как оформить 3-НДФЛ при одновременной покупке и продаже квартиры?

Проблем с отображением в декларации одновременно двух вычетов быть не должно. Для каждого вида здесь предусмотрен свой раздел: один для налогооблагаемых доходов, полученных в отчетном году, другой – для налоговых вычетов, в том числе, имущественных. Отдельно можно прописать и социальные вычеты, но учитывая тот факт, что они не переносятся на следующие годы.

Если налогоплательщик заявляет на уменьшение при продаже величину в 1 000 000 р., то его никак подтверждать не нужно. В противном случае потребуются копии документов, подтверждающих факт покупки и оплаты квартиры.

Важно учитывать, что даже если налог к уплате получился нулевым, это не лишает вас обязанности по представлению декларации. Здесь вы должны подтвердить правомерность всех расчетов, а инспектора – будут проводить камеральную проверку представленных расчетов.

Непредставление налоговой декларации карается штрафом в размере 1000 рублей.

Скачать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ.

Как правильно заполнить форму вы найдёте здесь.

Споры с налоговой по двойным вычетам

Несмотря на многочисленные пояснения Минфина и прямое указание в Налоговом кодексе на возможность применения одновременно нескольких вычетов в пределах одного налогового периода, нередки ситуации, когда налогоплательщиков на местах ущемляют в таком праве. Аргументация приводится самая разная: например, то что взаимозачет разных групп налогов невозможен.

На самом деле это не так: налог при продаже и покупке квартиры налогоплательщик вправе уменьшить не только на 1 млн р., но и на положенные покупателям 260 тыс. р., а также иные группы вычетов (в т.ч. и на лечение одновременно, обучение, пр.).

Вы вправе обжаловать неправомерный отказ в предоставлении вычета в судебном порядке со ссылкой на нормы Налогового кодекса или подать жалобу на имя руководителя Инспекции.

Налоговики правы только в 1-м случае: если вы продали квартиру в одном году (например, в 2015-м), а купили – в следующем (в 2016-м). Тогда право на вычет как у покупателя у вас возникнет только в 2017-м году, но отчитаться о полученных доходах при продажи нужно было еще в 2016 году.

Налогоплательщик наделен правом на получение двойного вычета в случае покупки/продажи жилья в пределах одного периода. Он одновременно вправе получить вычет как продавец (1 млн р. или фактические) и в качестве покупателя (260 тыс. р.). Для этого необходимо подать 3-НДФЛ декларацию в ФНС в установленные законом сроки.

Такие вычеты способны существенно сократить фискальную нагрузку, а в некоторых случаях вместо того, чтобы платить НДФЛ, покупатель может компенсировать уплаченный в бюджет налог в сумме до 260 тыс. р. Но может возникнуть ситуация, что даже после применения двух вычетов налогоплательщику потребуется доплатить налог с продажи жилья в бюджет. Обычно подобная ситуация возникает при отсутствии документов, подтверждающих расходы на покупку квартиры в прошлом, и сумме продаже свыше 3 млн р.

Документы на тему статьи

ПОСЛЕДНИЙ шанс задать вопрос вопрос нашему лучшему юристу:
Артему Комарову 👑
Добавить комментарий для Игорь Чистяков Отменить ответ

  1. Андрей

    Добрый день!
    Вопрос: Можно ли оформить взаимозачет, если в один отчетный период сперва купили квартиру, а потом её продали? Именно: Сперва КУПИЛИ а потом ПРОДАЛИ!!!
    19.11.2017г. купили двух комнатную кв-ру за 2400т.р., а 22.06.2019г. продали квартиру за ту же сумму что и покупали за 2400т.р. – в этом случае налога не возникает
    01.07.2019г. купили однокомнатную кв-ру за 1770т.р., а 28.12.2019 её продали за 2600т.р. – в этом случае возникает налог 108т.р. Покупка и продажа однокомнатной квартиры происходили в одном и том же налоговом периоде за 2019г.

    Ответить
  2. Наталья

    Добрый день! Хотим с братом продать квартиру, оставшуюся в наследство, за 2100000 руб., 3 года еще не прошло. Имущественным вычетом я уже воспользовалась в 2007 году. Как нам минимизировать налог с продажи квартиры? И могу ли я воспользоваться имущественным вычетом на проценты банку, если куплю другую квартиру в ипотеку в этом же году? И возможно ли заплатить налог с продажи квартиры не единовременно, а по частям. Спасибо

    Ответить
  3. Дмитрий

    Здравствуйте, квартира в собственности менее 5 лет, куплена за 4 800 000 а продаю за 6 000 000, льготой по возвращению налогового вычета использовал. После продажи этой квартиры хочу взять ипотеку (квартира дороже) и купить новую, все это в одном налоговом периоде. Нужно ли мне платить налог с дохода при продаже старой квартиры?

    Ответить
  4. Людмила

    Здравствуйте! Хочу продать квартиру, находящуюся в собственности с 2016 года за 2200000 руб. и купить другую за 2500000 руб. Льготой по возвращению налогового вычета с покупки квартиры не пользовалась. Другого жилья у меня нет, я пенсионерка, не работаю с мая 2017 года. Можно ли в моем случае произвести взаимозачет имущественных налогов. Хотелось бы увидеть это на примере моей ситуации.

    Ответить
  5. fabrica

    Здравствуйте. Хочу приобрести квартиру за 2,4млн.руб. с последующей продажей (< 5 лет) по цене ниже номинала. Какие налоги я должна заплатить?

    Ответить
  6. fabrica

    Здравствуйте, Ольга! Квартира куплена в 2016 году за 1800000=, если я продам её в 2018 году за 1500000, с какой суммы должна заплатить налог?

    Ответить
  7. fabrica

    здравствуйте! в 2018 я продал квартиру, подаренную отцом (3 лет не прошло), продал свою (владение 10 лет), и покупаю в 2018 году большей площадью (в один отчетный период), но налоговый вычет использовал в 2010 году. Вопрос могу ли я как то уменьшить налог с продажи квартиры отца (подаренной)? Заранее благодарен.

    Ответить
    1. Вера

      Дмитрий, вы не уточнили за какую цену купили квартиру в 2010 году. Если она была приобретена по цена более 2-х миллионов рублей, то свое право вы уже использовали. Если же менее 2-х миллионов рублей, то при покупке второй квартиры имеете право получить налоговый вычет от разницы в сумме стоимости квартиры до предела 2 млн рублей.

      Ответить
    2. Вадим

      Если в 2010 году налоговый вычет был использован не полностью (сумма покупки была менее 2 млн рублей или 3 млн при ипотеке), то вы можете уменьшить налог за продажу квартиры, на сумму вычета оставшуюся не полученной вами. Если же вычет был получен полностью, то увы, но нет.

      Ответить
  8. fabrica

    Здравствуйте! После объединения 3-х комнат в коммунальной квартире мы получаем новое свид-во о собственности. Квартиру хотим продать и купить другую. Будет ли налог 13%?

    Ответить
  9. fabrica

    Здравствуйте. В октябре 2017г. продала квартиру полученную по наследству менне трех лет. В ноябре 2017г полностью (выдали справку о полном внесении пая) выплатила пай за новую кооперативную квартиру. Сдача дома в эксплуатацию и получение прав собственности на нее в октябре 2018г.
    Имею ли я право на возврат налога с продажи?

    Ответить
    1. Игорь

      Здравствуйте!
      При приобретении жилого недвижимого имущества работающие граждане РФ или не позднее 3 лет после выхода на пенсию имеют право на налоговый вычет. Максимальная сумма, с которой он может быть получен, составляет 20 млн. руб.

      Ответить
    2. Константин

      Здравствуйте Антон, поскольку вы продали квартиру пробыв ее собственником менее 3-х лет, вы должны будете оплатить подоходный налог в размере 13% стоимости квартиры.
      Вы также имеете право на получение имущественного налогового вычета за приобретение новой квартиры. Вместе с декларацией 3-НДФЛ вам нужно предоставить в налоговый орган договор участия в долевом строительстве и передаточный акт или иной документ о передаче объекта долевого строительства застройщиком и принятие его участником долевого строительства, подписанный сторонами, — при приобретении прав на объект долевого строительства (квартиру или комнату в строящемся доме).

      Ответить
  10. fabrica

    Здравствуйте, Ольга! Я купил квартиру за 5млн., а старая квартира почти продана за 3,5млн. В старой квартире 1/2 мне принадлежала более пяти лет, а а 1/2 недавно подарена мамой. Так как покупка и продажа происходят в один налоговый период я имею право на налоговый взаимозачёт. Правильно?

    Ответить
  11. fabrica

    Здравствуйте, можно подать декларацию до 30 апреля 2018г. при продаже гаража, а декларацию на налоговый вычет в мае 2018г. при покупки квартиры, т. е. две декларации в одном году в разные сроки?

    Ответить
    1. Екатерина

      Здравствуйте Лев, согласно ст. 229 налогового кодекса РФ налоговая декларация представляется не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом (календарным годом). Это что касается сведений о ваших доходах.
      Декларация 3-НДФЛ на возврат налога всегда подается за целый календарный год (вне зависимости от того, в каком месяце куплено жилье и в какие месяцы были уплачены налоги). При этом подать декларацию за календарный год можно только по его окончании (п. 7 ст. 220 Налогового кодекса РФ). Подать декларацию на возврат налога за календарный год до его окончания нельзя.
      То есть получить налоговый вычет за покупку квартиры в 2018 году вы можете только подав декларацию в 2019 году.

      Ответить
    2. Елена

      Здравствуйте, Лев. Да, вы можете подать две декларации в одном году. Законом это не запрещается. Подробнее смотрите в настоящей статье.

      Ответить
  12. fabrica

    добрый день. я в один год продал и купил квартиру. налоговую декларацтя я должен составить одну или две? одну на проданную, вторую на купленную, чтобы получить налоговый вычеи ?

    Ответить
  13. fabrica

    Здравствуйте. Одна и таже квартира была куплена и продана в 2017 годы, но с убытком. Какой вычет будет по квартире и нужно ли платить налог?

    Ответить
    1. Ринат

      Здравствуйте Игорь, подпунктом 2 пункта 2 статьи 220 Налогового кодекса РФ предусмотрено, что вместо получения имущественного налогового вычета налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества.
      Если вы продали квартиру за меньшую сумму, чем приобретали ее, то вы можете полностью освободиться от уплаты подоходного налога, несмотря на то, что владели квартирой менее года. Для этого нужно будет предоставить договор куп-ли-продажи, где вы являетесь покупателем и где указана стоимость, а также платежные документы, подтверждающие передачу денег продавцу.

      Ответить
    2. Елена

      Здравствуйте, Игорь. Да, в вашем случае, т.к. недвижимость была в собственности менее 5 лет, сделка купли-продажи облагается налогом. Вы можете заменить налог на сделку купли-продажи налоговым вычетом, если ранее никогда им не пользовались.

      Ответить
  14. fabrica

    Здравствуйте, я продала квартиру (которая была оформлена в собственность в 2017 г.) за 1 800 000 рублей. Купила квартиру за 1 500 000 рублей. Сделки состоялись в одном налоговом периоде. Какой налог я должна уплатить?

    Ответить
  15. fabrica

    Трудоустроенное физлицо купило квартиру в 2017 году за 2500000(не возмещало из буджета) В 2018 году это же физлицо покупает квартиру за 1000000 руб и продает ее же за 3000000. на какой имущественный вычет имеет право физлицо 1+2(за 2017 год)?

    Ответить
    1. Иван К.

      Здравствуйте Геннадий, получить имущественный налоговый вычет вы можете хоть за несколько объектов недвижимости, но не более чем 2 000 000 рублей общей суммы, максимальный размер налогового вычета 260 000 рублей. Так как ваша первая квартира стоила 2 500 000 рублей, вы можете получить налоговый вычет за нее.Справки по форме 2-НДФЛ можете предоставлять за 2017 и 2018 годы. А за продажу второй квартиры вам потребуется оплатить налог на доходы в размере 13%.

      Ответить
    2. Юлия

      Здравствуйте! За покупку в 2017 году вы имеете право на получение возврата с 2 миллионов 13 процентов, если официально трудоустроены. Но с продажи в 2018 году вы обязаны уже заплатить 13 % государству налогов с продажи по формуле Цена продажи — Цена покупки. У вас очень разнятся суммы, вы делали ремонт? Если да, то приложите все чеки за стойматериалы и этим увеличьте «Цену покупки».

      Ответить
  16. fabrica

    Добрый день! подскажите, в 2017 году я продал квартиру (владение менее 3 лет, т.к. получил по наследству) и в том же году купил землю под ижс, могу ли в 2018 году при уплате налога с продажи получить вычет от покупки земли? и на какой документ можно сослаться. Спасибо.

    Ответить
  17. fabrica

    здравствуйте. квартира куплена в 2016 году. вычет оформлсялся за 2016 год. в 2017 году эта квартира была продана. в декларации указывать одновременно вычет за квартиру и сведения о ее продаже?еще проблема-сумма вычета больше суммы дохода в программе

    Ответить
  18. fabrica

    добрый день.Мне нужно получить консультацию по одновременной продаже и покупке квартиры. Цена одинаковая,но я получила квартиру, т.е. переделала ее на себя после смерти мужа,хотя мы покупали ее в браке,проживая вместе.Но не подумав. я оформила все документы на мужа(квартира,машина,гараж)После вступления в наследство,я не проживала в ней 5 лет после наследования. Как мне правильно оформить документы и какие мне положены налоговые послабления?

    Ответить
    1. Иван К.

      Здравствуйте Таисия, в соответствии с п. 3 ст. 217.1. Налогового кодекса РФ минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет три года для объектов недвижимого имущества, если право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в порядке наследования. Истечение срока начинается с государственной регистрации права собственности.
      Если прошло более 3-х лет с даты регистрации права собственности в Росреестре на все эти объекты, то в случае продажи вы не будете облагаться подоходным налогом.

      Ответить
    2. Елена

      Здравствуйте, Таисия. В вашем случае, если вы ранее не использовали имущественный налоговый вычет, ты вы сможете заменить его на уплату 13% налога от заниженной кадастровой стоимости проданной вами квартиры. А налог на проданную квартиру вам положен, т.к. собственником вы являлись менее 5 лет.

      Ответить
  19. fabrica

    Здравствуйте! В начале года я купил квартиру за 4300 000 и через месяц продал ее за 5 160 000 и в конце года Купил еще квартиру за 3800 000. Я могу показать доход 5160 000 и налоговый вычет на эту сумму?

    Ответить
  20. fabrica

    здравствуйте. я хочу продать квартиру и купить новую. моя квартира менее трех лет в собственности. моя квартира приобретена за 2 200 000, а приобрести намерена примерно за 2 700 000р. как будет рассчитываться налог в таком случае. каким образом можно его уменьшить? Спасибо

    Ответить
    1. Дарья

      Добрый день, Ренат. Если в договоре занижали стоимость недвижимости, то база по налогу будет рассчитываться как 70 % от цены в кадастре. Также если будете делать ремонт в новой квартире, то предъявляйте чеки для вычета. Это не понизит величину налога, но поможет получить большую сумму возмещения.

      Ответить
    2. Юлия

      Здравствуйте! Вы можете воспользоваться налоговым вычетом с продажи по формуле Цена продажи — Цена покупки, то есть в вашем случае (2700000 — 2200000) * 13%. Платить вы будете с 500 тыс. рублей, а не с полной цены продажи. Если же вы покупаете за 2,7 млн, то в следующем году с 2 млн можете получить 13% возврата.

      Ответить
  21. fabrica

    добрый день, я купила в 2017 квартиру по ипотеке, в 2018 рассчиталась с банком и продажа эту квартиру и сразу же купила новую. какие налоговын последтсвия и как их уменьшить?

    Ответить
  22. fabrica

    Надежда, здравствуйте! У меня такой вопрос по заполнению 3 НДФЛ за 2017 год. В августе 2017 г была приобретена квартира за 1427460 р. а в октябре 2017 г была продана за 1500000 р. Как в одной декларации отобразить и куплю и продажу?

    Ответить
    1. Дарья

      Здравствуйте, Семен. Приобретение жилья и его реализацию в течение одного налогового периода следует отражать в соответствующих разделах декларации. Имущественные налоговые вычеты подлежат указанию отдельно от приобретений недвижимости в истекшем году. В любом случае сотрудники налоговой обязаны об этом консультировать.

      Ответить
    2. Надежда

      Здравствуйте Семен, согласно ст. 220 Налогового кодекса РФ вместо получения имущественного налогового вычета, налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества.
      То есть вы можете отразить в декларации расходы в виде стоимости приобретенной квартиры 1 427 460 рублей, и тут же указать доход — 1 500 000 рублей, налогом будет облагаться только разница между этими суммами. Но такое возможно только если вы не получали имущественный налоговый вычет при покупке этой квартиры.

      Ответить
  23. fabrica

    Здравствуйте. Я купила квартиру за1500000 руб В собственности она менее 3 лет Продаём за эту же цену и покупаем домик за 500 Надо ли платить налог и сколько?

    Ответить
    1. Виктор

      Здравствуйте Антонина, в зависимости от способа приобретения права собственности на квартиру минимальный предельный срок владения установлен 3 года или 5 лет.
      Поскольку вы владели квартирой менее 3-х лет, вам нужно будет подать в налоговый орган декларацию по форме 3-НДФЛ и указать в ней доход 1 500 000 рублей. От этой суммы нужно будет оплатить налог в размере 13%.
      После того как вы купите дом и оформите на него право собственности, вы можете подать декларацию о предоставлении имущественного налогового вычета — 13% от его стоимости.

      Ответить
    2. Елена

      Здравствуйте, Антонина. Да, вам придется оплачивать налог в размере 13% от заниженной стоимости проданной квартиры. Если вы не пользовались налоговым вычетом, то сможете заменить уплату налога на имущественный вычет, т.е. не платить налог при продажи квартиры, но использовать свое право на получение имущественного вычета.

      Ответить
  24. fabrica

    Здравствуйте 25 01 17 моя сестра приватизировала квартиру по решению суда 13 03 17-передала квартиру мне в дар 12 12 17 я продала квартиру(кадастровая стоимость-1106728-за 1550000 и купила другую квартиру за 1700000 в которой живет моя сестра сдала декларацию в феврале менее 3-х лет получила из налоговой письмо что за 2011 год получен имущественный налоговый вычет за мою квартиру взаимозачет произвести невозможно?

    Ответить
  25. fabrica

    Здравствуйте, подскажите пожалуйста как будет предоставляться налоговый вычет при покупке квартиры в 2018 году и продаже ее в этом же году? Спасибо

    Ответить
  26. fabrica

    Добрый день! Скажите пожалуйста ,должна ли я платить налог за продажу квартиры ? Квартира в собственности по приватизации , договор — основания передачи квартиры от 04.03.2014 , дата выдачи свидетельство о регистрации от 01 .07.2014 , квартира на два собственника , я инвалид 3 гр (бессрочно) и несовершеннолетняя дочь , инвалид детства , я вдова ,воспитываю дочь одна ,продала 3х ком .квартиру за 3.,5 мл. и сразу же купила 2х .ком. квартиру за 3 млн., должна ли я платить налог от продажи и положен ли мне вычет от покупки . Спасибо.

    Ответить
    1. Игорь

      Здравствуйте!
      Срок владения квартирой в вашем случае превышает 3 года с момента регистрации собственности, поэтому НДФЛ с продажи вы не уплачиваете. Работающие граждане имеют право на налоговый вычет при покупке жилого недвижимого имущества.

      Ответить
    2. Иван К.

      Здравствуйте Макар, согласно п. 3 ст. 217.1. Налогового кодекса РФ минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет три года для объектов недвижимого имущества, если право собственности на этот объект получено налогоплательщиком в результате приватизации.
      Срок начинает истекать с даты государственной регистрации права собственности в Росреестре, если с этой даты прошло более трех лет, то платить налог с продажи этой квартиры вы не должны.

      Ответить
  27. fabrica

    Квартира (получена по завещанию; менее 3-х лет в собственности) продается и покупаются две квартиры за меньшею сумму. Какие налоги?

    Ответить
    1. Ольга

      Здравствуйте, Ярослава. В вашем случае, вам придется оплатить налог в размере 13%от заниженной кадастровой стоимости проданной квартиры. Либо заменить уплату налога имущественным вычетом. Но, в таком случае, вы не сможете претендовать на получение налогового вычета при покупке другой квартиры.

      Ответить
    2. Юлия

      Здравствуйте! При продаже, так как не выдержан минимальный срок владения, вы будете платить НДФЛ, но можно воспользоваться вычетом в один миллион рублей с цены продажи и платить налог с меньшей суммы. Далее с покупки двух квартир вы можете вернуть свои 13% процентов в следующем налоговом периоде с максимальной суммы два миллиона.

      Ответить
  28. Мария

    Добрый день. Очень нужна ваша помощь. В 2010 году купила квартиру в новостройке за 3 768 639, задержали на 4 года строительство, оформили в собственность в декабре 2017 года. Продала эту квартиру за 5 100 000 в январе 2018 года. НО! Кадастровая стоимость ее 7 452 047, т.е. 70% от кадастра будет составлять 5 216 433. Итого: 5 216 433 (продажа/доход) минус 3 768 639 (расходы на ее приобретение) = 1 447 794 сумма облагаемая налогом в 13%.
    НО через месяц в феврале 2018 года купила новую квартиру за 6 342 000. Я имею право на налоговый вычет 2 000 000 (раньше не пользовалась), т.е. 1 447 794 — 2 000 000 = налог 0. Верно? Вопрос, правильно ли я все рассчитала и имею ли я право на вычет до 2 000 000 при покупке квартиры, если квартира-новостройка и оформление в собственность будет только в конце 2019 года? (но ДДУ на и платежки из банка на покупку квартиры на мое имя). Заранее, спасибо.

    Ответить
    1. Александр

      От выбора одного из способов расчёта зависит сумма, подлежащая к уплате.Например, заявив в декларации об имущественном н/вычете, для расчёта облагаемого дохода следует сумму, вырученную от продажи квартиры, уменьшить на 2 млн. рублей, рассчитав с полученной величины 13 %. При заявлении в декларации суммы подтверждённых документально расходов, потребуется из разницы сумм от продажи и покупки рассчитать 13%. Право на вычет при участии в долевом строительстве подтверждается договором и документом, свидетельствующим о передаче вам квартиры застройщиком. Когда сумма от продажи менее кадастровой стоимости квартиры, за основу принимается произведение суммы кадастровой стоимости и коэффициента 0,7.
      Обоснование: НК РФ (статьи 217.1, 220), https://www.nalog.ru/rn77/taxation/taxes/ndfl/nalog_vichet/im_nv/im_nv_pri/.

      Ответить
  29. Андрей

    Здравствуйте Я продал квартиру в 2017 году за 1,500,000 (владел более 10 лет) и приобрёл сразу за 2,640,000, добавив наличными. До сего момента вычитами не пользовался. Сколько мне необходимо заплатить налогов и надо ли?

    Ответить
  30. fabrica

    Доброго вечера! В 2017 году продала квартиру за 3 млн (квартира в собственности 2 года по приватизации) и в этом же году купилв квартиру за 3.5 млн. Надо ли мне платить налог за продажу квартиры и с какой суммы?

    Ответить
    1. Елена

      Здравствуйте, Олеся. Да, вам придется оплатить налог в размере 13% от заниженной кадастровой стоимости проданной квартиры. Вы можете воспользоваться имущественным налоговым вычетом при продаже или покупке, если в течение трех последних лет оплачивали подоходный налог в казну РФ.

      Ответить
    2. Маргарита

      В Вашем случае, Вы в 2018 году должны подать декларацию о доходах, в связи с продажей квартиры, которой владели менее 3-х лет. Но так как Вы купили в этом же году квартиру, Вы можете воспользоваться стандартным имущественным вычетом, который Вы также указываете в этой декларации при заполнении. Сумма налога к уплате отсутствует. К декларации прикладываете копии документов, подтверждающих продажу и куплю квартир, а также чеки, подтверждающие расходы на покупку квартиры, доход от продажи квартиры, расписки о получении денег, если таковые есть.

      Ответить
  31. fabrica

    здравствуйте,я в марте 2016 года купила квартиру в стройке за 2300000 руб,а в ноябре того же года продала подаренную мне комнату более 5 лет назад за 3500000 руб,но я официально не работала эти периоды,должна ли я что то платить госсударству? либо же могу я вернуть вычет налога при том что офицально свой доход подтвердить не могу

    Ответить
  32. Елена

    Скажите пожалуйста, моя бабушка давно на пенсии, больше 30 лет.она хочет продать квартиру ,которой владеет очень давно, более 15 лет.какой налог ей надо будет заплатить? Следом она собирается приобрести квартиру в другом населенном пункте, стоимостью ок 800 тыс. рублей.что с налогами в этом случае?
    Какие налоги необходимо заплатить при покупке квартиры неработающим пенсионером, на пенсии более 5 лет, если сумма сделки до 1 млн рублей?

    Ответить
    1. Александр

      Ваша бабушка будет освобождена от налогообложения при продаже квартиры. Приобретение квартиры не порождает дохода, что исключает налогообложение приобретателя.
      Обоснование: «Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)» от 05.08.2000 N 117-ФЗ (статьи 207, 209, 217.1).

      Ответить