Имущественный налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку – когда можно получить при обращении к работодателю и через налоговую?

когда можно получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку
Задайте свой вопрос нашему лучшему юристу:
Артему Комарову 👑.

Покупка квартиры – значительное событие в жизни любого человека. Далеко не все могут себе это позволить, и поэтому часто приходится привлекать заемные средства. Однако 13 % от стоимости квартиры и от стоимости процентов по ипотеке подлежат возврату.

Показать содержание

На какие законодательные акты опираются сроки?

При приобретении жилья по договору с банком возврат основывается на ст. 220 НК РФ, а также на Федеральный закон от 23 июля 2013 года N 212-ФЗ, который внес коррективы в вышеупомянутую статью.

Теперь при определении суммы льготы необходимо обращать внимание прежде всего на год покупки. До января 2014 года окупится одна сумма, после января 2014 – чуть другая.

Датой перехода жилья в ваше распоряжение является дата в свидетельстве или выписке из ЕГРН при сделках на вторичном рынке, для новостроек – день получения акта приемки квартиры у строительной компании.

Когда можно получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку?

Через работодателя

Выясним для начала, когда можно вернуть 13 процентов от покупки квартиры в ипотеку через работодателя. Если вы совершаете возврат через фирму в которой работаете, то после получения акта или выписки из ЕГРН на свое имя можно сразу же подавать документы.

Общая компенсация равна сумме 13% от цены жилья и от процентов по ипотеке.

Преимуществом этого вида вычета является отсутствие необходимости ждать конца календарного года. В результате каждый месяц с вашей официальной зарплаты не будут удерживать подоходный налог, до тех пор, пока подлежащая выплате сумма не окажется на вашем счету. Проценты с кредита будут возвращаться только по мере уплаты их банку в течение всего срока займа.

Что нужно делать:

  1. Обратиться в налоговую, и подать документы:
    • справку о доходах за год;
    • правоподтверждающее свидетельство или акт;
    • квитанции об уплаченной стоимости квартиры;
    • договор с банком о предоставлении займа;
    • справка об уплаченных процентах по ипотеке.

    Справка о доходах физического лица 2-НДФЛ: бланк, образец.

    Декларация здесь не заполняется.
  2. Подождать месяц, именно этот срок отводится инспекции по закону при получении льготы через организацию, в которой вы трудоустроены.
  3. Либо заказным письмом придет от налоговой результат по заявленным документам, либо вам самим придется через месяц прийти опять в государственную структуру и забрать уведомление о выплате компенсации.
  4. Отнести уведомление в бухгалтерию предприятия. Последняя производит расчеты и в ближайшую зарплату начисляет вам больше обычного на 13 %.
Выплаты по ипотеке можно получать столько лет, сколько потребуется, но в пределах 390 000 рублей, если квартира стала вашей после 2014 г. До 2014 г. — компенсация за переплату банку не имеет ограничения.

Заявление на предоставление вычета для работодателя: бланк, образец заполнения.

Теперь стоит узнать, когда можно подавать на налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку и что для этого необходимо.

Через налоговую

Если вычет будет осуществляться через ФНС, то нужно дождаться окончания календарного года, а потом подавать заявление за предыдущий год.

Заявление на предоставление налогового вычета при покупке квартиры: бланк, образец.

Выясним на примере, когда можно получить 13 процентов от покупки квартиры в ипотеку. Если вы получили акт в феврале 2017 года, претендовать на компенсацию вы сможете с начала 2018 г. за 2017 г.

Что нужно делать:

Наш лучший юрист ждет ваш вопрос:
  1. Сдать документы для возврата налога в налоговую, включая декларацию 3-НДФЛ.
  2. Ждать 3 месяца, опять прийти в налоговую и подать заявление.
  3. Спустя еще месяц деньги должны быть в вашем распоряжении.

Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ: бланк, пример заполнения.

Если вы не знаете, как заполнить декларацию, тогда обязательно прочитайте эту статью.

Лучше не настраивать себя, что уполномоченная организация рассмотрит вопрос о полагающейся вам сумме раньше срока. Рассчитывайте на 4 месяца – это максимальное время ожидания.

Комиссия изучает документы не больше 3-х месяцев, после чего принимает решение, о котором должна вас известить письменно или устно. Из документов подготавливаете то же самое, что и в первом случае, только еще верно заполненную декларацию, без помарок, опечаток.

Существует неудобное ограничение: подавать на возврат можно исключительно на последние три года. Если квартира куплена в 2012 г, то в настоящий момент вы сможете вернуть за 2016 — 2014 года.

Поскольку только от официальной зарплаты рассчитывается выплата в месяц, на момент подачи заявления вы должны работать. Если декретный отпуск, то начало получения средств отсрочится до выхода на работу.

Срок давности получения возвратов не ограничен. Можно получить деньги, если жилье куплено 10-12 лет назад. Отличие составляют предельные размеры компенсаций. До 2008 г. налог брался с 1 млн рублей, после 2008 – с 2 млн рублей, после 2014 года выплаты по процентам ограничены тремя млн рублей.

По двум видам вычетов подавать заявление потребуется каждый год.

Задержка выплат по вине налогового органа

Прежде чем говорить о просрочке выплат, вы должны знать какая сумма возврата вам положена и уметь рассчитать ее. О том, какие деньги можно вернуть собственнику читайте здесь.

По прошествии четырех месяцев с момента подачи декларации деньги должны быть у вас. Вы можете прозванивать инспектору и уточнять, на какой стадии сейчас выполнение заявления.

Но на практике случается, что средства так и не поступают. Как можно поступать в этих случаях:

  1. Звонить в отдел, занимающийся расчетами. Вероятнее всего, там скажут, что деньги перечислили. Даже если это не так. Но вы даете понять, что отслеживаете процесс, и тогда сотрудники поймут, что им нужно ускориться.
  2. Если после звонка прошла неделя, а результата нет, пишите письменное обращение на имя начальника налоговой службы в произвольной форме, объясняя ситуацию и ссылаясь на статью 78 НК РФ. Подобное заявление можно оставить как на сайте ИФНС, так и лично передать.
  3. Если и от предыдущего шага нет пользы, то следует написать жалобу в УФНС региона. Известить можно так же лично, через интернет или по почте с уведомлением о вручении.

Результат может быть уже на первом шаге, а может, придется дойти и до третьего.

Если налоговая организация задержала выплату имущественной компенсации в условиях ипотеки, то начисляется пеня ежедневно, которую вам также обязаны возместить.

Пеня = Сумма возврата * Дни просрочки * Ставка рефинансирования ЦБ / 360 дней

Если вы не будете требовать оплаты штрафа, инспекция вряд ли сама проявит инициативу. Но если к возврату подлежит 260 000 рублей, а дней после установленного срока прошло десять, то набежавшие проценты будут равны примерно шестистам рублям.

При этом в конце года вам придется подать декларацию и заплатить с этой суммы НДФЛ. Так что станете ли вы претворять в жизнь обязательство налоговой оплатить пеню, решать вам.

Время перечисления возвратных средств за покупку жилья с ипотекой зависит от выбранного способа получения денег, а также от интенсивности работы налоговой службы.

Хотите знать больше? Читайте другие наши материалы в этом разделе.

Документы на тему статьи

ПОСЛЕДНИЙ шанс задать вопрос вопрос нашему лучшему юристу:
Артему Комарову 👑
Добавить комментарий для Всеволод Абрамов Отменить ответ

  1. fabrica

    добрый день! когда можно вернуть 13 процентов отпокупки жилья? возможен ли возврат до окончательной выплаты ипотеки?

    Ответить
    1. Алексей Говнов

      Добрый день. Если вы имеете в виду досрочный возврат процентов, замечу, что это пока невозможно. При этом переплата может быть известна заранее — на порядок получения вычета данное обстоятельство не повлияет. Вы получаете вычет только с ФАКТИЧЕСКИ уплаченных процентов в конкретном налоговом периоде. Единственный вариант заключается в досрочном погашении ипотеки, но тогда и переплата по процентам будет меньшей.

      Ответить
    2. Александр

      1. Не позднее 4-х месяцев с момента (дня) получения н\инспекцией от Вас заявления и декларации о предоставлении вычета.
      2. Возможен, в сумме платежей, совершённых в конкретном налоговом периоде.
      Обоснование: Письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 7 октября 2015 г. N 03-02-08/57177, НК РФ (ст. 220).

      Ответить
  2. fabrica

    Здравствуйте, Мария. Подскажите, пожалуйста, если я куплю квартиру в 2018 году, могу ли я вернуть 13 % по справкам 2 ндфл за ранее отработанные периоды (например 2015,2016,2017)? Спасибо

    Ответить
    1. Александр

      Это относится к определённой категории граждан – лиц (налогоплательщиков), получающих пенсии. Если вы к такой категории относитесь, то можете, поскольку можно перенести вычет на предыдущие налоговые периоды в пределах трёх.
      Обоснование: НК РФ (ст. 220).

      Ответить
  3. fabrica

    здраствуйте скаите можно получить 13 процентов за покупку квартиры пораньше не ждать 3 месяцев ?

    Ответить
    1. Александр

      Чтобы не ждать окончание налогового года, воспользуйтесь способом получения и\вычета через налогового агента, каковым является работодатель. Всё, что нужно последнему — это налоговое уведомление о наличии у вас права на и\вычет. Вычет (13%) начнут возвращать с ближайшей зарплаты.
      Обоснование: https://www.nalog.ru/RN77/TAXATION/TAXES/NDFL/NALOG_VICHET/IM_NV/IM_NV_PI/

      Ответить