Как правильно заполнить бланк и где взять образец декларации 3-НДФЛ на налоговый вычет за покупку квартиры в ипотеку?

как заполнить 3 ндфл на налоговый вычет за покупку квартиры в ипотеку Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку
Задайте свой вопрос нашему лучшему юристу:
Артему Комарову 👑.

Чтобы правильно заполнить декларацию, нужно детально ознакомиться с её значением. Давайте разберёмся, что же это значит. Начнем с близкого слова, которое напрямую к ней относится — налог.

Налог — это некая денежная сумма, которую каждый гражданин РФ обязан оплачивать в государство.

Показать содержание

Декларация — документ, который содержит информацию о получаемых вами доходах, крупных покупках и расходах, а также о вашем имуществе. Бывает различных видов:

  • Форма 6-НДФЛ;
  • Форма 3-НДФЛ;
  • Форма 2-НДФЛ;
  • Форма 4-НДФЛ.

Каждая имеет различное предназначение и, соответственно, разное наполнение. Говоря о том, как они выглядят, это бланки, объём и содержание которых зависит от выбранного вида.

Где взять?

  • скачать в интернете или у нас на сайте;
  • пойти в ближайшую налоговую инспекцию.

Правила заполнения

Декларация должна быть подана до 30 апреля ежегодно. Доставить её можно разными способами:

  • лично;
  • по почте;
  • с помощью сети интернет.

Подаем декларацию лично в налоговую службу:

  1. Заполнить все нужные листы декларации, обязательно прикрепив все дополнительные документы.
  2. Распечатать два экземпляра, один из которых останется у вас и сможет пригодиться при возникновении каких-либо вопросов.
  3. Пойти и сдать все в налоговую, включая вторую копию. Её заверят и выдадут вам обратно со специальной пометкой.

Подача декларации с помощью почты:

  1. Найти бланк в интернете и распечатать.
  2. Заполнить его.
  3. Прикрепить другие документы.
  4. Прийдя на почту, отправить пакет бумаг.
  5. После отправки вам выдадут копию описания того, что было вами отправлено с маркировкой даты.

Подаем декларацию через электронную почту:

  1. Пойти и уточнить возможна ли данная опция в вашем отделении налоговой.
  2. Приобрести специальную программу и произвести её установку на компьютере.
  3. Далее вам потребуется электронная подпись. Чтобы ее получить, обратитесь в аккредитированный удостоверяющий центр.
  4. Заполнить все листы следуя нашей инструкции и воспользоваться электронной подписью.
  5. Отослать готовый документ налоговой службе.
  6. Когда вы уже подали декларацию, нужно оплатить НДФЛ с задекларированных доходов. Если часть уже оплачена, значит нужно будет просто доплатить.

Способы заполнения декларации:

  1. При помощи специализированной формы ФНС, но при выборе этого метода нужно хорошо разбираться в коде ОКТМО и знать форму 3-НДФЛ.
  2. Распечатать и заполнить в письменном виде вручную.
  3. Воспользоваться онлайн-сервисами (большинство потребует плату за такие услуги).

Документы, прилагаемые к НДФЛ

  1. Заявление в налоговую инспекцию о желании получить налоговый возврат.

    Скачать бланк заявления на получение вычета и образец заполнения.

  2. Справка 2-НДФЛ.

    Скачать справку о доходах физического лица формы 2-НДФЛ: бланк, образец заполнения.

  3. Прошлогодняя декларация 3-НДФЛ.
  4. Договор купли-продажи квартиры (копия).
  5. Свидетельство о регистрации прав собственности (копия).

Еще больше информации о списке документов, необходимых для налогового вычета можно найти в другой нашей статье.

Налоговый кодекс не требует нотариального заверения бумаг, самостоятельно заверения будет достаточно.

Структура декларации

Форма НДФЛ-3 в общем состоит из 21 страницы. Нам понадобятся только:

  • Страница 1.
  • Страница 2.

    Первые страницы называются титульными. Они содержат в себе подробную информацию про налогоплательщика.

  • Первый раздел.

    Первый раздел — расчетный. В нем производятся расчеты сумм, которые будут возвращены.

  • Шестой раздел.

    Наш лучший юрист ждет ваш вопрос:

    В шестом разделе будет использоваться информация из первого, т.е размер 13% возвратного подоходного налога.

  • Лист А.

    Для заполнения листа А вам потребуется внести данные из декларации НДФЛ-2. Это ваша прибыль и уплаченное НДФЛ.

  • Лист Ж1.

    Ж1 заполняется выборочно, в зависимости от предоставления стандартных вычетов на фирме.

  • Лист И.

    Первая часть листа И будет содержать информацию про кредитное имущество. Во второй части находятся расчеты суммы вычета.

Как заполнить декларацию на налоговый вычет за покупку квартиры в ипотеку?

Титульный лист

Если это ваша первая декларация, то в «Номер корректировки» укажите «0 — —«. В поле «Отчетный период» внесите год, за который возвращаете налоговые средства.

Чтобы заполнить «Код налогового органа» посмотрите его на сайте вашей налоговой.

Код по ОКАТО уточняйте в том же месте где и код. Стандартный код категории налогоплательщика 760, если вы физическое лицо.

Прописывайте количество листов декларации в самом конце, когда заполните все листы.

ИНН вводить необязательно, но если вы его знаете, то лучше указать всех заполняемых листах. Ваш ИНН узнавайте по адресу: www.nalog.ru.

Когда ИНН не вписывается, требуется предоставить информацию о себе:

  • ФИО.
  • Дата рождения.
  • Паспортные данные: дата выдачи, номер и его серия, кем выдан.
  • Код удостоверяющего документа (его вида).
  • Выбор статуса налогоплательщика. Всего их два, если вы налоговый резидент РФ — указываете 1, если нет — 2.
  • Вносите номер своего мобильного телефона.
  • Прописываете количество заполненных страниц.
Титульный лист налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц
Все вышеуказанные данные обязательны для заполнения (это подтверждено Приказом ФНС России от 24.12.2014 ном. MMB-7-11/671@).

Первый раздел

Чтобы его заполнить, обратитесь к справке 2-НДФЛ, содержащую информацию о доходах:

  • В поле 010 «Общая сумма дохода за год» впишите данные из п. 5.1 справки 2-НДФЛ.
  • В строке 030 «Облагаемая сумма дохода» указывается информация из п. 5.1 справки 2-НДФЛ.
  • В 040 «Удержанная сумма налога» проставляйте (строка 250 листа И + строка 240 листа И + строка 220 листа И + строка 210 листа И + строка 220 листа Ж1).
  • В 050 нужно указать налоговую базу, т.е из цифры из поля 030 вычитаем из поля 040.
  • В 070 вписываем сумму налога, указанную в листе А в строке 110.
  • В поле 100, а именно «Налог, подлежащий возврату» вписываем данные из строки 070.
Раздел 1. Сведения о суммах налога, подлежащих уплате (доплате) в бюджет / возврату бюджета

Шестой раздел

Этот раздел содержит в себе информацию про суммы налога, которые подлежат уплате.

В поле 010 нужно указать цифру 2.

В строке 020 вам потребуется вписать КБК (код бюджетной классификации):

182 1 01 02020 01 1000 110для ИП и юридических лиц
182 1 01 02010 01 1000 110для тех, у кого источник дохода налоговый агент
182 1 01 02030 01 1000для физических лиц

После этого в строку 030 внесите код по ОКАТО территории, где уплачивался налог (содержится в справке 2-НДФЛ).

В поле 050сумму, которая была удержана с вас на оплату налога, т.е цифры из 100 строки первого раздела.

Раздел 6. Суммы налога, подлежащие уплате (доплате) в бюджет/возврату из бюджета

Лист И

На этом листе мы рассчитываем имущественный вычет.

  • Строка 010 — так как у нас квартира, указываем цифру 3.
  • В строку 020 вносим информацию чья квартира: собственная, общая долевая собственность, общая совместная собственность.
  • В поле 030 вписываем информацию о том, кто налогоплательщик.
  • В строку 040 указываем адрес квартиры.
  • В поле 050 — дату документа о передаче жилья.
  • В 060 — дату получения прав на квартиру.
  • В поле 080 при условии, что квартира в общей собственности, вносим дату заявления о делении между собой вычета.
  • В 090 указываем целиком или доля в праве собственности.
  • В строке 100 укажите когда вы начали использовать вычет (год).
  • В поле 110 внесите сумму, потраченную на квартиру (не учитывая проценты по ипотеке).
  • В 120 нужно вписать процентную сумму, которая была оплачена за ипотеку.
  • Начиная со 130 по 180 указывается сумма имущественного вычета, которые были ранее.
  • После этого в строках 190 и 200 вписываем оставшиеся ранее остатки имущественного вычета на приобретение квартиры и взимание процентов.
  • 210 поле — вычет на сумму, потраченную на квартиру.
  • 220 поле — вычет на сумму, уплаченной по процентам.
  • 230 поле — размер налог. базы не включая вычеты.
  • 240 поле — расходная сумма, касаемая налогового вычета.
  • 250 поле — уплаченные проценты по ипотеке, касаемо имущественного вычета.
  • 260 поле — остатки имущ. вычета по деньгам, потраченным на приобретение квартиры.
  • 270 поле — указать сумму, которая останется имущественным вычетом на расходы по уплате процентов по ипотеке на будущее.
Лист И. Расчет имущественного налогового вычета, установленного пп. 2 п. 1 ст. 220 Кодекса

Лист А

Здесь вы указываете свой доход, с которого уплатили 13%.

Впишите наименование фирмы вашего работодателя, а также её реквизитные данные. Перечень всех нужных данных присутствует справке НДФЛ-2. Внесите общую сумму, полученную от этой организации и сумму уплаченного налога.
  • В поле 010 вписываем ИНН фирмы работодателя.
  • В 020 указываем его КПП.
  • Строка 021 — код по ОКАТО.
  • В 030 вписываем название организации вашего работодателя.
  • В поле 040 — годовую сумму дохода, находится на Ж1, строка 120.
  • В строке 050 — годовую сумму дохода, который облагается 13% подоходным налогом.
  • В 060 указываем сумму уплаченного НДФЛ, т.е вычитаем 13% из облагаемых доходов.
  • В поле 070 дублируем значение строки 060.

Далее во втором пункте нам требуется исчислить общие суммы:

  • Строка 080 — обобщенная сумма дохода.
  • В поле 090 вписываем сумму дохода, которая облагается.
  • В строке 100 указываем общую сумму, удержанную 13% налогом.
  • В строку 110 вносим те же цифры, что в строку 100.
Лист А. Доходы от источников в Российской Федерации, облагаемые налогом по ставке

Лист Ж1

Сначала внесите информацию в первый раздел. Для того, чтобы его заполнить, обратитесь к справке 2-НДФЛ о ваших доходах. Просчитайте их и внесите в раздел помесячные доходы со строки 010 по 120.

  • В 010 нужно внести доход за первый месяц, в 020 за первый и второй, в 030 за первый, второй и третий и так далее.
  • 130 поле нужно чтобы указать сколько месяцев ваш доход составлял более сорока тысяч рублей.
  • 140 поле нужно чтобы указать сколько месяцев ваш доход был меньше 280000 рублей.

Скачать бланк и образец заполнения декларации 3-НДФЛ.

Лист Ж1. Расчет стандартных налоговых вычетов
Рекомендуем также почитать другие полезные материалы по теме статьи, а именно:
  1. Когда можно получить вычет? Рассказываем о сроках возмещения через работодателя и налоговую.
  2. Как рассчитать его? Все о том какие деньги можно вернуть, с примерами!

Советы при заполнении

  1. Если вы не хотите переписывать декларацию, соединяйте бумаги только скрепками. Очень часто приходится вносить правки, а скрепка поможет легко получить доступ к нужной бумаге. Если пользоваться степлерами, достать один листок и поменять на исправленный не выйдет.
  2. Лучше всего сдавать документ в налоговую службу по месту прописки. Желательно самому, можно через доверенное лицо. Вам моментально укажут на допущенные помарки, и вы сможете исправить неточности прямо в инспекции.
  3. Не поленитесь сделать вторую копию декларации 3-НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку. Благодаря ей у вас будет возможность делать расчет на следующий год, а также те данные, которые содержатся в НДФЛ-3 будут вам нужны для оформления заявления о налоговом возврате.
  4. Изначально определитесь куда желаете получить налоговый возврат. При заполнении заявления сразу имейте с собой все расчетные данные выбранного банка.
Вот таким вот образом заполняется декларация НДФЛ-3. С одной стороны, вроде ничего сложного, а с другой — куча мелких нюансов, которые требуется учесть. Зато взамен вы сможете официально вернуть налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку.

Документы на тему статьи

ПОСЛЕДНИЙ шанс задать вопрос вопрос нашему лучшему юристу:
Артему Комарову 👑
Добавить комментарий для Иван Отменить ответ

  1. fabrica

    Здравствуйте, если покупка квартиры осуществлялась с использованием мат.капитала и субсидии от государства, то где я должна это указать?

    Ответить
    1. Александр

      Средства государственной поддержки в состав и\вычета включить нельзя, поскольку его действие распространяется только на Ваши фактически произведённые и подтверждённые расходы. В строку 120 (п. 1.12.) Листа Д1 вносится разница стоимости приобретённой квартиры и размера средств государственной поддержки.
      Обоснование: НК РФ (ст. 220), Приказ ФНС России от 24.12.2014 N ММВ-7-11/671@ (ред. от 25.10.2017) (Раздел Х.).

      Ответить
  2. Иван

    В случае если вам нужно получать налоговый вычет ежегодно, то 3-НДФЛ будете отправлять каждый год вместе с заявлением и не сможете получить вовзрат процентов за кредит (за один календарный год платят одно из двух). Поэтому, если вы запрашиваете крупную сумму, то советую декларировать доходы каждые 12 месяцев.

    Ответить
  3. Маргарита

    Я работаю бухгалтером, и всегда сама заполняю декларации. Обращу ваше внимание, что при покупке жилья в общую совместную собственность желательно одновременно с декларацией подать заявление о распределении расходов, чтобы в будущем каждый из собственников мог вернуть свои 13% от суммы расходов. Иначе налоговая может причислить все расходы только одному из собственников.

    Ответить
  4. Антония

    После получения свидетельства о собственности, я сразу стала собирать документы на вычет и составление декларации. Советую не откладывать и действовать как можно скорее, тем самым, вы сэкономите на процентах. Я не стала сама заполнять декларацию и возиться со здачей документации, а обратилась в местную консалтинговую организацию и мне за определенную плату все оформили и сдали в налоговую инспекцию. В статье все подробно указанно, если бы прочитала ее раньше, то заполнила бы декларацию самостоятельно.

    Ответить